Счетоводна политика в 1s 8.3 счетоводство 3.0. Счетоводна информация
По-долу са дадени примери за счетоводни политики за счетоводни цели за различни видове дейности:
- Счетоводна политика в производството
- Счетоводна политика в търговията
- Счетоводна политика за предоставяне на услуги
Нашият видео урок обсъжда как да анализирате счетоводната политика, за да видите дали тя съответства на счетоводството, което се поддържа в програмата 1C 8.3. Проучени са настройките на счетоводната политика, които присъстват в програмата:
Обща информация за счетоводната политика в 1C 8.3
Къде мога да намеря счетоводна политика в 1C 8.3? Разположен тя еВ гл Основното нещо:
Счетоводна политика в 1C 8.3 трябва да се формира ежегодно, дори ако няма промени в нея. Това се дължи на промени в самата програма - тя непрекъснато се подобрява, появяват се нови полета и настройки:
По ваша собствена инициатива можете да правите промени в счетоводната политика, ако обстоятелствата го налагат, например са се появили нови транзакции и т.н., или в случай на промяна в законодателството. Ако това се случи в средата на годината, тогава се създава нова счетоводна политика в базата 1C 8.3, където в колоната Използва се стрябва да зададете датата, от която се прилага. Ако промените съществуващ документ, програмата ще изисква от вас да извършите отново всички транзакции от началото на годината и могат да възникнат проблеми:
В 1C 8.3 Счетоводство за юридическо лице има две опции за счетоводна политика: за обща и опростена данъчна система:
Нека разгледаме и двата варианта.
Създаване на счетоводна политика в 1C 8.3 за общата данъчна система (OSNO)
Настройките в 1C 8.3 са представени от седем раздела. Пред много позиции има връзка под формата на знак "?", като щракнете върху нея, можете да извикате подсказка, която ви помага да навигирате в програмата:
Ето защо в статията ще засегнем само онези точки, които могат да повдигнат въпроси или трудности.
В настройките за данък върху дохода ще проучим две точки:
Организацията определя преките разходи самостоятелно, но техният избор не може да бъде произволен, той трябва да бъде строго обоснован икономически. Чрез бутон Създайтетрябва да зададете условията, при едновременното изпълнение на които потокът ще се счита за директен:
Списъкът на Тип разходи в NU е затворен, всеки вид е обвързан със собствен ред в декларацията за данък върху доходите.
Номенклатурни групитрябва да се попълни от списъка на номенклатурните групи в едноименния указател, с изключение на групи, които предполагат търговски дейности, тъй като приходите от него попадат в различен ред на декларацията от приходите от продажба на собствено производство:
Разделът ДДС е зададен по подразбиране да Начислява ДДС при доставка без прехвърляне на собственост, тъй като това е законово изискване. Ако има нужда от поддържане, например, ако има експортни операции, пуснати UTII, тогава тази настройка трябва да бъде отбелязана в 1C 8.3. Можете сами да определите процедурата за поддържане на отделно счетоводство, като го коригирате със счетоводна политика:
В 1C 8.3 е възможно да се поддържа отделно счетоводство на сметка 19, тогава когато тази настройка е зададена на сметка 19, ще се отвори трето подконто:
Във всеки документ, към сметка 19, ще е необходимо да се запише процедурата за отразяване на входящ ДДС:
След това трябва да изберете общата процедура за регистриране на фактури за предплащане:
Тази поръчка ще бъде в сила по подразбиране в 1C 8.3; за всеки договор с контрагент можете да зададете своя собствена поръчка:
Ако поставите отметка в квадратчето Организацията прилага UTII, след това чрез връзката Видове дейности можете да въведете всички видове извършени дейности, преведени в UTII. Във формата, която се отваря, въведете вида дейност, адрес. Въз основа на тези данни програмата 1C 8.3 независимо определя OKTMO, коефициента K1 и данъчната служба. Всъщност остава да въведете физически индикатори и K2, след което декларацията за UTII ще бъде попълнена и изчислена автоматично:
Основата за разпределение на дохода при комбиниране на UTII с други данъчни системи може да бъде избрана самостоятелно. Министерството на финансите препоръчва да се вземат предвид както приходите от продажби, така и неоперативните приходи:
Този раздел ви позволява да изберете метода за оценка на инвентара (FIFO или среден) и стоките на дребно (с помощта на сметка 42 или без):
Основната сметка за отчитане на разходите в счетоводната политика на 1C е посочена за автоматично заместване във всички документи, след което може да бъде променена директно в тях. Малките организации понякога няма смисъл да използват сметка 20, те вземат предвид всички разходи по сметка 26:
Но ако все пак трябва да го използвате, тогава трябва да се отбележи за какви видове дейности ще се използва:
Ако решите да извършвате работа, да предоставяте услуги, ще трябва да попълните и метода на отписване на разходите:
- Без приходи - сметка 20 винаги се затваря в края на месеца;
- Включително приходи - сметка 20 ще бъде закрита само за тези групи артикули, за които приходът е отразен този месец;
- Включително приходи от производствени услуги - настройката е валидна само за продажби, отразени с помощта на документа :
Непреките разходи могат или да се отписват ежемесечно в сметка 90 (директни разходи) или да се разпределят на 20:
Във втория случай трябва да зададете правилата за разпределение на акаунти 26 и 25:
Създаването на резерви в счетоводните регистри е отговорност на всички организации. Въпреки това, в програмата 1C 8.3 за счетоводство и за данъчно счетоводство се използва същата процедура за приспадане на резерви, предписана в Данъчния кодекс. Докато в счетоводството тези правила всъщност липсват и могат да бъдат определени от счетоводителя самостоятелно, въз основа на обстоятелствата. В данъчното счетоводство приспадането на резерви е право на организация:
Тази настройка е за организации, които изпитват подобни ситуации на забавяне при прехвърляне-теглене на средства:
Как да настроите настройките на счетоводната политика за данък върху дохода в 1C 8.3 се обсъжда в следния видеоклип:
Пример за счетоводна политика за данъчно счетоводство по ОСНО
Ето примерна счетоводна политика на LLC за данъчно счетоводство за няколко вида дейности по OSNO, която можете да изтеглите безплатно:
- Счетоводна политика на LLC в производството
- Счетоводна политика на LLC в търговията
- Счетоводна политика на LLC при предоставяне на услуги
Създаване на счетоводна политика в 1C 8.3 за опростена данъчна система (STS)
Тук има шест раздела. Помислете за тези от тях, които се различават от обсъдените по-горе:
USN
Отразяваме обекта на облагане и определяме вида на дохода за заместване в документи по подразбиране, в зависимост от това кой доход е по-голям. В същото време можете да промените този вид доход ръчно директно в документите:
Начинът на разпределение на разходите се определя самостоятелно. За да се поддържа еднаквост в 1C 8.3, е по-рационално да се вземе предвид Кумулативната сума:
Автоматично формиране на резерви, ако желаете, може да се настрои само за BU.
Посочено във формата "Настройки на данъци и отчети".
Обект на облагане
Обектът на облагане е посочен в раздел „Облагане на системата“ (фиг. 1).
Снимка 1.
В съответствие с чл. 346.14 от Данъчния кодекс на Руската федерация, следното се признава за обект на облагане при прилагане на опростената данъчна система:
- доходи;
- приходи минус разходи.
Изборът на обекта на облагане се извършва от самия данъкоплатец, освен ако данъкоплатецът не е страна по договор за просто партньорство или споразумение за доверително управление (клаузи 2, 3 от член 346.14 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Ако оперираща организация преминава към опростената данъчна система и преди прехода организацията е приложила общата данъчна система (фиг. 2), тогава в настройките трябва да поставите отметка в квадратчето „Преди да преминете към опростената данъчна система, общият данък е приложен режим“ и посочват датата на преминаване към опростената данъчна система (виж фиг. 2).
Фигура 2. 
данъчна ставка
Платената ставка на единния данък във връзка с прилагането на опростената данъчна система е посочена в раздел STS (фиг. 3).
Фигура 3 
Предложената данъчна ставка за неизпълнение зависи от обекта на облагане. То е:
- 6 на сто - за обекта на облагане "Доход";
- 15 на сто - за обекта на облагане "Доходи минус разходи".
Ако в съответствие със законодателството на съставно образувание на Руската федерация данъкът се плаща с по-ниска ставка, полето "Данъчна ставка" посочва ставката, по която се плаща данъкът.
Процедурата за отразяване на аванси от купувача
Параметърът на счетоводната политика "Процедура за отчитане на аванси от купувача" задава счетоводното правило по подразбиране за получените аванси. Задава се за организацията като цяло и може да приеме една от следните стойности (фиг. 4):
- приходи от USN;
- Доходите на изпращача.
Фигура 4 
Опцията "Доходи на изпращача" е налична, ако е активирана функционалността "Продажба на стоки или услуги на изпращачи (възложители)" (фиг. 5).
Фигура 5 
Ако е избран редът за отразяване на авансите "Доходи от опростената данъчна система" и при отразяване на аванс този ред не се променя в документа, тогава в регистъра "Книга за приходите и разходите (раздел I)" доходът ще бъде записан за целите на опростената данъчна система (фиг. 6).
Фигура 6 
Ако поръчката за отразяване на авансите е „Доходи на наемателя“ или при отразяване на аванс тази поръчка е заложена в документа, тогава в регистъра „Книга за приходите и разходите (раздел I)“ няма да се записват приходи за целите на опростената данъчна система (фиг. 7).
Фигура 7 
Процедурата за признаване на разходите
За обекта на облагане „Доходи минус разходи“ в раздел „STS“ е налична група параметри „Процедура за признаване на разходи“ със списък на събитията за признаване на разходи (фиг. 8).
Фигура 8 
Всеки вид разход има свой собствен списък с критерии за признаване. Събитията, които трябва да възникнат, за да може програмата да отчете разходите при определяне на данъчната основа, са отбелязани с квадратчета. В същото време флаговете се проверяват за отделни събития и няма начин да ги премахнете. Това означава, че за да бъде признат разходът, това събитие непременно трябва да настъпи.
Материални разходи
За материални разходи задължителните условия за признаване като разходи, които намаляват получените приходи, са осчетоводяването на материали (събитието „Получаване на материали“ и плащането (събитието „Плащане на материали на доставчика“).
В списъка има още едно събитие "Предаване на материали в производство". Налице е, тъй като до 31 януари 2008 г. включително е имало правило, което е позволявало разходите за платени материали да се включват в разходите само при отписването им в производство.
Съгласно действащата редакция на ал. 1 т. 2 чл. 346.17 от Данъчния кодекс на Руската федерация, за да се признаят материалните разходи за закупуване на суровини и материали, достатъчно е да се вземат предвид и да се платят. По този начин, за да се отчитат разходите за закупуване на материали в съответствие с действащото законодателство, не е необходимо да поставяте отметка в квадратчето „Прехвърляне на материали в производство“.
Разходи за закупуване на стоки
За разходи за закупуване на стоки задължителните условия са осчетоводяването на стоки (събитието „Получаване на стока“), плащането на стоките (събитието „Плащане на стоки на доставчика“) и продажбата на стоки (събитието „ Продажба на стоки").
В списъка с условия за признаване на разходи за закупуване на стоки е посочено още едно събитие: „Получаване на доход (плащане от купувача)“. До 2010 г. позицията на руското министерство на финансите беше, че за да се признаят разходите за закупуване на стоки, само тези стоки, които са били платени от купувачите, могат да се считат за продадени. Въпреки това, Президиумът на Върховния арбитражен съд на Руската федерация не се съгласи с това (решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 29 юни 2010 г. № 808/10), което накара Министерството на финансите на Русия (писмо от 29 октомври 2010 г. № 03-11-09 / 95) да промени позицията си по отношение на момента на продажба на стоки. По този начин, считано от 2011 г., при установяване на процедурата за признаване на разходи, данъкоплатецът може да не поставя отметка в квадратчето „Получаване на доход (плащане от купувача)“ без страх от данъчни последици.
Входящ ДДС
За сумите на входящ ДДС задължителните условия за признаване в разходите са представяне на сумата на данъка от доставчика (събитие „ДДС, подадено от доставчика“) и плащане на данъка (събитие „ДДС платен на доставчика“).
В списъка на събитията е посочено допълнително условие: за признаване на ДДС в разходите трябва да се приеме „Разходи за закупени стоки (работи, услуги)“, за които се отнасят. Поради неяснотата на разпоредбата всеки данъкоплатец трябва самостоятелно да вземе решение по този въпрос и да остави (стойност по подразбиране) или да премахне отметката от „Разходи за стоки (работи, услуги) приети“.
Допълнителни разходи са включени в цената
За допълнителни разходи, включени в себестойността, задължителните условия са приемането им за осчетоводяване (събитието „Получаване на допълнителни разходи“) и плащането (събитието „Плащане към доставчика“). Друго условие - "Отписване на материални запаси" (които включват допълнителни разходи) е променливо. Той трябва да бъде синхронизиран с подобно условие за признаване на разходите за инвентар.
Митнически плащания
Има три условия за признаване на митническите плащания като разход, взет предвид при определяне на данъчната основа.
Първите две условия „Внос на стоки, освободени от оформяне” и „Митнически плащания” са задължителни. Няма промяна в настройките за тези условия.
Третото условие "Отписани стоки" е по избор. Програмата се справя с това условие по следния начин. Ако полето "Отписани стоки" не е зададено, тогава митническите плащания се вземат предвид в разходите изцяло (вписванията се правят в регистъра "Книга за счетоводство на приходи, приходи и разходи (раздел I)" за разходи, които намаляват приходите получен) при осчетоводяване на документа "Митническа декларация при внос". Ако е поставена отметка в квадратчето „Отписани стоки“, включването на митническите плащания в разходите, които намаляват приходите за текущия период, се извършва чрез рутинната операция за затваряне на месеца „Отписване на митнически плащания за опростените данъчна система". Размерът на приетите разходи в този случай се определя пропорционално на стойността на продадените стоки, при внос на които са заплатени митнически плащания. Ако данъкоплатецът иска да избегне евентуални искове от данъчните органи, тогава в настройките за процедурата за признаване на разходи поставете отметка в квадратчето „Отписани стоки“ (стойност по подразбиране).
Режим на данъчни ваканции
Законите на съставните образувания на Руската федерация могат да определят данъчна ставка от 0 процента за данъкоплатци - индивидуални предприемачи, регистрирани за първи път след 1 януари 2015 г. и извършващи предприемаческа дейност в промишлени, социални и (или) научни области ( параграф 1, клауза 4, член 346.20 Данъчния кодекс на Руската федерация).
Тези лица имат право да прилагат данъчна ставка от 0 процента от датата на държавната им регистрация като индивидуални предприемачи непрекъснато за два данъчни периода. Освен това, ако обектът на облагане е доход, намален с размера на разходите, минималният данък, предвиден в параграф 6 на чл. 346.18 от Данъчния кодекс на Руската федерация не се плаща.
Видовете предприемаческа дейност в промишлените, социалните и научните области, по отношение на които е установена данъчна ставка от 0 процента, се установяват от съставните образувания на Руската федерация въз основа на Общоруския класификатор на услугите за населението. и (или) Общоруския класификатор на видовете икономически дейности.
При използване на правото на данъчни ваканции трябва да се има предвид, че в края на данъчния период делът на приходите от продажба на стоки (работи, услуги) при осъществяване на видове предприемачески дейности, по отношение на които е приложена данъчна ставка от 0 процента, в общия обем на приходите от продажба на стоки (работи), услуги) трябва да бъде най-малко 70 процента.
Законите на съставните образувания на Руската федерация могат да установят допълнителни ограничения за прилагането на данъчна ставка от 0 процента, включително под формата на:
- ограничения за средния брой служители;
- ограничения за максималния размер на приходите от продажби, получени при извършване на вид предприемаческа дейност, по отношение на която се прилага данъчна ставка от 0 на сто.
В случай на нарушаване на установените ограничения за прилагане на данъчната ставка от 0 процента, индивидуалният предприемач се счита за изгубил правото да я прилага и е длъжен да плаща данък по данъчните ставки, установени за „обикновените“ данъкоплатци.
Ако потребителят - индивидуален предприемач има право да приложи данъчна ставка от 0 процента и реши да използва това право, тогава в настройките за данъци и отчети в секцията „STS“ трябва да поставите отметка в квадратчето „Данъчни ваканции“ (фиг. 9).
Уважаеми читатели! Можете да получите отговори на въпроси относно работата със софтуерни продукти 1C в нашата 1C Consulting Line.
Очакваме вашето обаждане!
Преди да започнете да работите в програмата, трябва да конфигурирате счетоводната политика на организацията. Говорим за такива настройки 1C 8.3 и 8.2, като например в какъв данъчен режим е компанията, как да се разпределят разходите, как да се вземат предвид разходите, методите на амортизация и т.н.
Веднага възниква въпросът: къде да намерите счетоводна политика в 1C 8.3? Има връзка към него в директорията "Организации" в секцията "Отиди към":
Прозорецът за настройки за попълване на счетоводната политика се състои от няколко раздела и два бутона с избор на режим на облагане. Нека разгледаме на свой ред всички отметки, свързани с общия режим.
Първият раздел за попълване е .
Първият елемент в този раздел е квадратче за отметка, където трябва да посочите дали счетоводството се прилага съгласно изискванията на PBU 18.02. Това се изисква за целите на данъка върху дохода.
Това са предимно квадратчета за отметка, ще ги прегледам по ред:
- Посочваме дали фирмата има дейности без ДДС или с ДДС с нулева ставка. Ако това квадратче е отметнато, при продажба на такива стоки или услуги ще се води отделно счетоводство за партиди, за да се отрази правилно ДДС.
- Ако организацията използва опростено отчитане на ДДС, поставете отметка в съответното квадратче. Имайте предвид, че опростеното счетоводство има някои ограничения. Например ДДС не може да се начислява върху положителни разлики в сумите.
- В трети параграф трябва да посочите дали трябва да се начислява ДДС върху пратката, ако няма прехвърляне на собствеността.
- Тук указваме дали да се начислява ДДС при прехвърляне на недвижим имот без прехвърляне на собствеността.
- До 10.01.2011 г. може да се начислява ДДС върху положителни разлики в сумите и да се издават отделни фактури. Ако е необходимо такова счетоводство, поставете отметка в съответното квадратче.
- Фактурите могат да се генерират в конвенционални единици. Ако това квадратче е отметнато, тогава такива фактури ще бъдат отпечатани в рубли.
Ако организацията е платец на UTII, поставете отметка в съответното квадратче и изберете базата за разпределение на разходите.
Запаси
В този раздел трябва само да изберете метода за оценка на инвентара.
Разходи
Тук трябва да посочите видовете дейности, за които разходите се отчитат по сметка 20. Също така трябва да посочите начина на включване в себестойността и да посочите допълнителни настройки (ако е необходимо).
резерви
Този раздел показва дали резервите ще се формират в счетоводството или и двете наведнъж.
Нашето видео за влизане в организация и настройка на счетоводна политика в 1C 8.3:
1C има счетоводни настройки, които трябва да дефинираме за цялата програма. Но част от настройките трябва да дефинираме за всяка конкретна организация. Те са заложени в счетоводната политика на организацията.
В новото поколение програми 1C 8 механизмът за настройка на счетоводната политика е значително различен от старите "осмици".
Ако водите записи за една организация, тогава попълвате счетоводната политика в менюто:
НСИ и администрация - НСИ - Информация за предприятието - Информация за организацията.
Сега пътят към настройката на счетоводна политика ще се промени донякъде, тъй като ще бъде добавен елемент от менюто:
НСИ и администрация - НСИ - Организации.
Тук ще трябва да създадете всяка организация и да изберете счетоводна политика за всяка. Ако счетоводната политика е една и съща, тогава можете да изберете една и съща за различни организации.
Всъщност някои настройки на счетоводната политика изискват подходящи настройки в други раздели, за да работят правилно.
Например, ако поне една организация има UTII или отделно счетоводство по ставки на ДДС, ще трябва да посочите допълнителни настройки за отчитане на стоки в раздела Финансов резултат и контролинг. Ще посоча това изрично в някои ситуации.
Но веднага ще направя резервация. В тази статия не претендирам за пълно описание на всички подобни връзки. Преди да започнете работа, трябва да преминете през всички настройки на програмата, за да зададете правилно всички счетоводни параметри, от които се нуждаете.
Счетоводна политика в 1C 8.3 forОСНОВЕН
И така, в организацията, която създадохме в списъка (или в единствената организация), отваряме раздела „Счетоводна политика и данъци“.
Под заглавието „Счетоводна политика“ виждаме един ред: хипервръзката „Създаване на нова“. Щракнете върху тази връзка и продължете директно към попълване на счетоводната политика.
Помислете за описателно име. И така, за да разберем каква счетоводна политика е. Това е особено полезно, ако има няколко организации. Например, ако някои юридически лица имат еднакви счетоводни политики, тогава е достатъчно да създадете една счетоводна политика и да я изберете за всички такива организации.
данъчно счетоводство
Поставете отметка в квадратчето тук, ако вашата организация използва UTII. И посочете базата за разпределение на разходите по вид дейност (тези, за които това няма да бъде посочено изрично).
Освен това, за да настроите UTII, имате нужда от менюто НСИ и администрация - Финансов резултат и контролинг - Счетоводство на стокиизберете партидно счетоводство и задайте флага Отделно отчитане на стоки за облагане с ДДС. Разделът Финансов резултат и контролинг ще бъде разгледан по-подробно в отделна статия.
Не е необходимо да задавате този флаг, ако използвате програмата само за управленско счетоводство (например счетоводството се води отделно в Счетоводство 3.0).
и Изберете кой метод на амортизация използвате в данъчното счетоводство: линеен или нелинеен.
ДДС
Тук се определят параметрите за отделно отчитане по ставки на ДДС (т.е. когато има 0% и без ДДС ставки по време на продажбите). Има само две от тях. Ако имате такива тарифи, тогава поставете флаговете за правилата, които използвате.
Ако не водите отделни записи, просто пропуснете отметката.
Самото поддържане на отделно счетоводство по ставки на ДДС е конфигурирано в раздела НСИ и администрация - Финансов резултат и контролинг - Счетоводство на стоки.Тук ще е необходимо, както за UTII, да поставите отметка в квадратчето за партидно счетоводство и Отделно счетоводство на стоки за облагане с ДДС. Както казах, отделна статия ще бъде посветена на този раздел.
Запаси
Изберете една от опциите за изчисляване на цената на стоките при отписване. Както обикновено, бъдете внимателни - вижте дали избраната настройка съответства на параметрите, посочени в секцията Финансов резултат и контролинг - Отчитане на стоки.Например за FIFO ще бъде задължително да посочите опцията за партидно отчитане (не можете да изберете Not Used).
Има две опции за FIFO.
FIFO (претеглена) - оценка на резервите по механизъм, подобен на разширената аналитика от PMS и предишното поколение на Интегрирана автоматизация. Салдата по FIFO се изчисляват в края на месеца. Но всички отписвания през месеца ще бъдат отписани при една и съща средна месечна цена
FIFO (плъзгащ се) - документът за получаване на стоката се счита за партида. Има някои разлики от традиционния FIFO. Например, ако има няколко склада, тогава датата на получаване на партидата ще бъде определена като дата на получаване в текущия склад, а не в организацията. По този начин движенията влияят на реда на отписване във FIFO. Няма да видите тази настройка в списъка за избор, ако нямате инсталирано партидно отчитане.
Счетоводство
Настройките се отнасят до някои функции на счетоводството. Тук можете да дефинирате:
- Дали продуктите ще се отчитат по планови цени през месеца (ще трябва да се настроят отделно) и дали ще се използва сметка 40.
- Ще се вижда ли информация за начисляване и изплащане на заплати за счетоводителите в оборотно - баланс 70 сметки за всеки служител или само общата сума. Ако изберете общата сума, тогава подробна информация ще бъде достъпна само в подсистемата за заплати за потребители със съответните права.
- Необходимо ли е допълнително да водя задбалансов отчет на стоки и материали в експлоатация.
- Как да генерирате осчетоводявания за взаимни компенсации: дали да използвате междинна сметка 76 или да компенсирате директно. Предварително са определени подсметки 76 сметки за тези цели: 76.09 и 76.39.
резерви
В този раздел определяте параметрите за натрупване на резерви в счетоводното и данъчното счетоводство. Това са правилата в съответствие с вашата реална счетоводна политика, тук няма нищо специфично за 1C.
На превключвателя Общо - опростеноизберете опростено:
Трябва да посочите датата на преход, данните за уведомяване и да изберете опцията STS: Приходи или Приходи и разходи. Програмата предлага максимален данъчен процент по подразбиране, можете да го промените, ако е необходимо.
Всички останали параметри се попълват по същия начин, както е описано по-горе за OSNO.
Счетоводна политика в 1C 8.3 за управленска организация
Организацията на управление в програмите 1C 8.3 не е задължителна. Необходим е за случаите, когато в управленското счетоводство част от операциите по движението на стоки и материали трябва да се отчитат по различен начин, отколкото в регулираното. Например,
- датите на приемане за осчетоводяване на стоки и материали се различават,
- цените се различават при получаване, изпращане и т.н.
- операциите имат различно икономическо значение. Например при един вид счетоводство е отписване, а при друг е пратка и т.н.
Не е необходимо да посочвате счетоводна политика за тази организация. И така ще работи. Но има раздел от счетоводството, заради който си струва да се въведе счетоводна политика за управленска организация - това е счетоводството на инвентара.
Какво се случва, когато използвате управленска организация?
За една операция въвеждате поотделно документи за управленско счетоводство и за регулирано счетоводство. В същото време ръководството отчита себестойността, брутната печалба и т.н. ще получите документи специално за Организацията за управление.
Обичайните операции, които по правило са по-голямата част, се отчитат в управленското счетоводство за същата организация като в регулираната. И според политиката за изчисляване на разходите за отписване на инвентара, посочена за тази организация.
В един отчет ще трябва да видим цената на стоките за Управляващата организация и за нашите юридически лица. Няма да е много удобно да анализирате данните, ако например вашата организация има FIFO (плъзгаща се) политика за отписване и изведнъж средната в Управляващата организация.
За управленска организация можете да посочите счетоводна политика по същия начин, както за останалите. Трябва само да посочи метода за отчитане на инвентара.
Връщане на стока от клиента
Такива ситуации възникват по различни причини. Документите за връщане на стоки от купувачи се намират в раздела "Продажби". В група "Връщания и корекции" — "документи за връщане".
Документите за връщане могат да бъдат 3 вида: връщане от клиента, връщане от комисионер и връщане от купувача на дребно. В зависимост от избрания изглед, определени подробности за документа ще бъдат налични или не.
Също така, при връщане, можете да използвате "искания за връщане на стоки от купувачи", които също са в раздела "Продажби", в група "Връщания и корекции"съответни документи за връщане на стоки от клиенти.
В горната част на това списание са вече познатите команди за бърз избор. Това е Сегашно състояниеВърни предмета, период на изпълнение, приоритети отговорен мениджър.
Генерираните заявки могат да бъдат и 3 вида, а именно - "искане за връщане на стока от клиента", "заявка за връщане на стока от комисионера" и "искане за връщане на стока от купувача на дребно".
Искане за връщане на купувача
Нека създадем първото приложение и да видим какво ни предлага програмата 1C Trade Management (UT 11) тук 11.2.
Първо, разбира се, състоянието. Приложенията могат да имат няколко статуса и, в зависимост от зададеното състояние, определени действия ще бъдат налични или не са налични в приложението.
Например, за да върнете стоки, приложението трябва да има статус "да върна"или "да се направи". Ако е в състояние "по споразумение", тогава възстановяване на средства за такова приложение няма да е възможно.
На основенразделът съдържа информация за клиента, неговия контрагент, използваното споразумение, процедурата за плащане. Посочени са и данните на нашата организация, склада и доста важно поле - това възстановяване на върната стока. Има три компенсации:
- "Замяна на елементи", тоест вместо върнатия продукт, на клиента ще бъде предоставен друг продукт, евентуално различен от върнатия продукт. В зависимост от това стоките в разделите ще бъдат попълнени "връщана стока"и "стока за замяна".
- "Връщане на пари"- тук всичко е просто. Възстановяването на суми се извършва по документи - или това е касова гаранция по сметка, или безкасово отписване на средства.
- "Запазете като аванс"- тоест след връщането на стоките в конфигурация 1C Trade Management (UT 11) 11.2, нашето задължение към клиента се регистрира и за сметка на този дълг ще бъде възможно да се изпращат стоки в бъдеще.
В раздела "връщана стока"номенклатурата се попълва. Единственото нещо, на което си струва да се обърне внимание тук, е най-екстремното поле "Документ за продажба". Можете да вземете стоките според документите за продажба, с които са били изпратени преди това. Също така, ако ръчно попълним самите стоки, можете да използвате две команди, а именно - "Попълнете документи за продажба и цени"(след това ще бъдат въведени документи за продажба и цени от тези документи за продажба).
Изборът се извършва по принципа LIFO, тоест се счита, че пратката е била в последните документи.
Или можете да използвате командата "добавете артикули от документи за продажба". След това се избира документ за продажба и стоките вече са избрани от него.
В раздела "стока за замяна"посочете кои стоки се предоставят в замяна на върнатите и на какви цени ще бъде предоставено такова обезщетение.
В раздела "допълнително"вида на транзакцията, връщането на клиента (от комисионера или от купувача на дребно) и познатите ни полета - като транзакция, подразделение, мениджър, валута; флаг, дали цената включва ДДС и режима на облагане.
Така че според условията връщаме 1 хладилник. Обратната цена е посочена. Указваме, че всичко ще бъде направено на същата, днешна дата. Като компенсация ще посочим, че ще бъде произведен продукт за замяна.
Ще бъде възможно добавянето на кредит към плащането след изпращане на 100%, ще посочим днешната дата.
В раздела "Заместващи продукти"ние ще посочим какъв продукт ще бъде предоставен в замяна. Нека да е и хладилник - например хладилник Сименс. Посочваме, че ще бъде предоставена 1 позиция. Цена на едро. Програмата за управление на търговията 1C избра цените от регистрираните в програмата цени.
В раздела "допълнително"е посочен видът на операцията - връщане на стока от клиента. Нашата сделка е завършена. Попълва се информация за данъчно облагане, както и че цената е с ДДС.
Да се върнем на Стоки за замяна. Още веднъж се уверете, че имаме предвиденото действие тук. "уверявам". Върнати стоки - попълнете цялата информация. Състояние "да върна", и
Издаване на фактура за връщане
Сега нека се опитаме да възстановим сумата директно. За да направите това, отиваме в дневника на документите "Връщане на стоки от клиенти"и използвайте асистента, за да създадете възстановяване на сумата въз основа на поръчката.
Тук виждаме нашата заявка за връщане. След като го изберем, използваме командата "възстанови сумата".
Програмата за управление на търговията 1C версия 11.2 попълни цялата основна необходима информация въз основа на данните, които разполагаше. И виждаме, че приложението е основата. Връщането се извършва по документ за продажба, наше минало.
В раздела "продукти"връщащият хладилник е пълен. Посочен е документът за продажба, въз основа на който преди това извършихме продажбата, както и количеството и цената на този хладилник.
В раздела "допълнително"се посочва информация за мениджъра на транзакцията, в рамките на която се извършва операцията по връщане. Посочено подразделение. Валутата на документа е рубли. Операцията е връщане на стока от клиента. Режим на облагане – с ДДС, цената е с ДДС.
Такъв документ може да бъде публикуван и затворен.
Сега трябва да се върнем към заявките за връщане на нашите клиенти. Като се има предвид, че клиентът вече ни е върнал хладилника, сега трябва да върнем резервната стока (хладилник) на нашия клиент. За да направите това, в раздела "стока за замяна"е необходимо да се инсталира предоставянето на стоките " за изпращане". Посочете действие "кораб"и да изпълни такъв документ.
Регистрация на фактура за изпращане на стока срещу върната
Да отидем в списанието "документи за продажба". Виждаме, че нашето заявление за връщане на стоки на клиенти се появява в инструкциите за регистрация. В този случай, по отношение на предоставения като компенсация хладилник, нашата заявка за връщане започва да играе ролята на заявка на клиента за продажба.
Следователно можем да изберем това приложение и въз основа на него да изготвим изпълнението.
Системата за управление на търговията 1C (UT 11) 11.2 казва, че състоянието на нашето приложение не отговаря на изискваното.
Да се върнем и да променим състоянието "да се направи". Ще извършим такова заявление и сега въз основа на него ще се опитаме да издадем фактура отново. Програма 1C Управление на търговията (UT 11) 11.2 успешно създаде „продажба на стоки и услуги“.
В раздела "продукти"Предоставен хладилник като компенсация.
В раздела "основен"попълнихме цялата информация за нашия клиент, контрагент, договор с него. Посочена е нашата организация - Търговска къща Оптовичок; склад, от който се извършва продажбата. Посочена валута.
В раздела "допълнително"отговорният ръководител е попълнен; транзакцията, в която се извършва операцията. Посочени са параметрите на подразделение и облагане.
Такъв документ може да бъде публикуван и затворен.
Изплащане на дълга на купувача в брой
В резултат на извършените операции, а именно връщането на стоката и предоставянето на друга, по-скъпа стока като компенсация, ние сме формирали дълг на клиента към нас и сега е необходимо да се отрази фактът на плащането на този дълг.
Да предположим, че клиентът се е съгласил да плати този дълг в брой. За да направите това, отиваме в секцията "Министерство на финансите", в "Входящи парични нареждания", а в дневника на входящите касови ордери отидете на раздела "за прием".
Изберете тук основа за плащане- документи за фактуриране. В списъка с поръчки "за прием"виждаме нашата заявка за връщане от клиента.
Размерът на дълга, който клиентът трябва да заплати на касата, съответства на разликата между стойността на върнатата стока и стоката, която сме му предоставили като компенсация. Като изберете това приложение и използвате командата "кандидатствай за прием", създаваме входяща изходяща бележка.
Програмата за управление на търговията 1C вече е попълнила цялата необходима счетоводна информация, а именно касата, платеца.
В раздела "разбивка на плащане"всички подкрепящи документи са посочени, купувачът, позицията на паричния поток е попълнена. Единственото нещо в раздела Тюлен- можем да уточним данните за отпечатване на входяща изходяща поръчка, като такъв документ вече може да бъде осчетоводен и затворен.
Така завършихме почти всички операции. Единственото, което ни остава, е да намерим нашата заявка за връщане и да се уверим, че тя има текущото състояние Свършен. В противен случай можете да зададете това състояние ръчно.
По този начин в програмата 1C Trade Management версия 11.2 се извършва операцията по връщане на стоки от нашите клиенти.
Характеристики на артикула
„Характеристика на номенклатурата“ в 1C изобщо не е характеристика, а търговско предложение или вариант на продукта.
Ето такъв каламбур. Нека видим защо това се случи.
Четейки темите във форумите на 1C, попаднах на факта, че не всеки разбира какви са „характеристиките на номенклатурата“ в програмите на компанията 1C.
Терминът "характеристика" в 1C се появи отдавна и ако по-рано по някакъв начин отговаряше на името си, сега изобщо не отговаря. Дори в 1C Trade Management 10.3 характеристиките все още бяха свързани със свойствата на номенклатурата. Сега не е така.
В крайна сметка терминът " номенклатурна характеристика” не е много правилно в този случай, поради което много потребители не разбират какво е то.
Каква е характеристиката на номенклатурата в 1С?
Би било правилно да се нарече не "Характеристики", а " Търговски оферти" или " Опции за артикули". И тогава веднага ще стане ясно какво е това и как да се работи с него.
И когато потребителите чуят термина „характеристики“, те го разбират като свойствата на номенклатурата (цвят, размер и т.н.). Всъщност характеристиката е именно номенклатурен вариантподчинени на определена номенклатура (или вид номенклатура).
Какви са свойствата на елементите в 1C?
За описание " Имоти» в 1C са напълно различни обекти и термини. Това и Допълнителна информация. Освен това допълнителна информация мигрира към 1C UT11 от предишни издания и според мен повече за съвместимост, отколкото за практическа употреба. Следователно свойствата на номенклатурата се описват най-добре чрез.
По-долу ще обясня и ще ви покажа как да използвате Допълнителни детайлив 1C Trade Management 11 и какво дават на практика.
Пример за използване на характеристики и допълнителни подробности в 1C.
За начало ще активираме използването на характеристики в настройките на 1C UT11. Да отидем в раздела администрация— Номенклатура.
Ние също ще разрешим използването Допълнителни детайлииИнформацияв общи настройки.
Но това не е всичко. След тези настройки използването на характеристики няма да се появи в номенклатурата. Защо? Но тъй като е необходимо да се включи използването на характеристиките на номенклатурата в Вид номенклатура.
Да отидем в раздела Референтна информация — Настройки и директории, а след това към подраздел Настройка на поддръжка на артикули.
Тук трябва да активирате възможността за редактиране на подробности и да поставите отметка в квадратчето Използвайте характеристики. Изберете случай на употреба Индивидуално за номенклатура.
Ако решите да използвате функции Елементи, общи за тип, тогава характеристиките ще бъдат общи за определен тип артикул или, както в този пример, когато типове артикули не се използват, за целия артикул. Това е удобно, когато характеристиките са строго еднакви за целия продукт или за отделен вид.
Например, за типа продукт "Ядки" може да има общи характеристики за обозначаване на размера на резбата: "M10", "M14" и т.н.
В нашия случай характеристиките ще бъдат индивидуални.
Ние също трябва да създадем. Това също е конфигурирано в Типове препратка към артикула в раздела.
Нека да получим някои допълнителни подробности. Типът стойност на тези атрибути няма да бъде произволни низове, а възможността за избор на стойности от справочника. Тези. ние също така ще получим стойностите на тези допълнителни подробности.
Друго нещо, което ще настроим веднага, е много удобна функционалност за автоматично генериране на името на характеристиките при създаване на елемент от директория. Всичко това също е конфигурирано в директорията. Видове номенклатуравърху отметката.
Ето как изглежда формулата за назоваване на характеристиките на номенклатурата. (Същият шаблон може да бъде зададен и за номенклатурата).
Не е необходимо да въвеждате цялата формула ръчно. Няма нужда да се страхувате. За въвеждане на формули има удобен редактор на формули, в който можете да изберете допълнителни подробности. Остава ръчно да поставите знаците за добавяне и разделителите.
Сега, когато създавате нова характеристика, можете да попълните Допълнителни подробности и чрез натискане на бутона Попълнете името според шаблонаавтоматично генерира името на характеристиката. Това, което трябва да се отбележи, е много удобно.
Така че не е толкова трудно да разберете какви са характеристиките в 1C Trade Management 11 и как да ги използвате във връзка с допълнителни подробности.
констатации
Всъщност няма разлика между номенклатурата и характеристиката в 1C. Номенклатурата е просто групиране, когато се отчитат характеристиките, за удобство при работа със стоките, за намаляване на референтния списък и не повече.
И няма нужда от добавяне функционалност на характеристиките като свойства на номенклатурата.
Отново:
Характеристики (в смисъл на различни параметри) - в 1C UT11 се наричат Свойства на артикулаили Допълнителни детайли.
Розови опции за номенклатурата (търговски оферти, продуктови опции) - в 1C UT11 се наричат Номенклатурни характеристики.
Автоматизирайте рутинните процеси на обществени поръчки,
улесняване на работата на купувача
решението "Помощник по снабдяването" за 1C: Управление на търговията 10.3 и 11 ще помогне.
сайт на сайта
Компания
Първа система. Център за автоматизация на търговията
В тази статия ще разгледаме следващия важен етап от подготовката за работа в програмата 1C: Enterprise Accounting 8 - създаване на счетоводна политика. Ако настройката на счетоводните параметри се прилага за всички организации в информационната база, тогава счетоводната политика се попълва за всяка организация и може да се променя периодично. Правилното му попълване е ключът към успешната работа в програмата.
Можете да отидете на настройка на настройките на счетоводната политика през секцията "Основна".
Разбира се, обръщайки се към счетоводната политика, имаме попълнен указател на организацията, при попълването на който вече сме установили вида на организацията и данъчната система.
Между другото, можем да се обърнем към счетоводната политика, без да напускаме тази директория, просто изберете необходимата организация.
И след това, като щракнете върху бутона "Създаване", ние формираме запис за определен период. Веднага виждаме възможността да изберем отново системата за данъчно облагане, тъй като организацията може да премине към опростената данъчна система или да се върне към основната данъчна система, тогава променяме тази позиция в тази настройка.
Данъчното счетоводство за организации на OSN се извършва автоматично в програмата, а първият персонализиран раздел е „Данък върху доходите“.
Първоначално трябва да се отбележи дали организацията PBU 18/02 се прилага или не. Не могат да кандидатстват само малки фирми и организации с нестопанска цел. Ако имате право да не водите записи в съответствие с PBU 18/02 и нямате умения да го приложите на практика, тогава препоръчвам да не поставяте отметка в това квадратче. Ако вашата организация не е малка, тогава трябва да поставите отметка в квадратчето.
Следната настройка предоставя избор на метод на амортизация в данъчното счетоводство: линеен или нелинеен. Тези два метода са предвидени в Данъчния кодекс (чл. 259, ал. 1).
Организациите, които изберат да прилагат линейния метод на амортизация, трябва да го прилагат към всички дълготрайни активи. Ако решите да използвате нелинейния метод, тогава е възможно да го използвате само за дълготрайни активи от амортизационни групи от 1 до 7. Тъй като, независимо от установения от данъкоплатеца метод, при амортизация на конструкции, сгради, преносни устройства, нематериални активи, включени в амортизационната група 8-10, програмата автоматично ще прилага линейния метод в съответствие с клауза 3 на член 259 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Що се отнася до метода на изплащане на разходите за гащеризони и специално оборудване, програмата дава право да сближи данъка и счетоводството при избора на втора позиция в списъка, който се появи през 2015 г. Но при избора на първата позиция, поради факта, че при счетоводството разходите ще бъдат отписани в зависимост от експлоатационния живот, ще се появят временни разлики, които ще трябва да бъдат взети предвид.
За целите на данъчното отчитане на данъка върху печалбата, съгласно ал.1 на чл. 318 от Данъчния кодекс на Руската федерация всички разходи за продажба и производство са разделени на преки и косвени. Същият параграф предоставя приблизителен списък на разходите, които могат да бъдат преки: материални разходи, разходи за труд, застрахователни премии, амортизация. При отразяване на преките разходи се формира осчетоводяване Дт 90.02 - Кт 20, когато се отразяват непреките разходи, разходите от сметка 20 се дебитират по сметка 90.08. И така, можем да определим кои разходи ще бъдат дебитирани по сметка 90.02 и кои по сметка 90.08, като се свържем с информационния регистър "Методи за определяне на преките производствени разходи в НУ".
Този регистър по същество е разделител между преките и непреките разходи. Какво ще бъде изброено тук, какви видове разходи, по какви сметки - ще бъде отразено в декларацията за данък върху доходите на ред 10 в Приложение 2 към лист 2.
Задължително за попълване на този регистър са данните "Година", "Организация" и "Вид разходи NU", справочник, който съществува в програмата като предварително зададен, тоест в него не могат да се въвеждат показатели. Той съответства на онези редове разходи, които трябва да бъдат отразени в декларацията за данък върху доходите. В зависимост от това какъв вид разходи е избран, декларацията ще се попълва по този начин.
Тъй като говорим за преки разходи, ние избираме от този списък, както беше споменато по-горе: материални разходи, застрахователни премии, амортизация, заплати. Останалите индикатори са по избор, но можете да попълните по-подробен дисплей по дебит, по кредит, по отдел, по разходна позиция. В този случай всички разходи за посочения артикул ще бъдат директни. При по-подробно пълнене, ако има такава нужда, трябва да се внимава. Така че при комбинация от параметри правилата за определяне на преките разходи не се пресичат и не се повтарят.
Нека да преминем към следващата настройка - настройка на групи елементи. Необходим е за организации, които се занимават с производство на продукти, предоставяне на услуги или извършване на работа.
Попълването на регистъра се формира в съответствие с дейността на организацията, като с натискане на бутона "Създаване" избираме необходимата за организацията номенклатурна група, която се отнася до собственото ни производство. Работейки директно с директорията със същото име, е възможно да създадете същите тези групи. Но не се препоръчва "разделяне", създаване на твърде много групи артикули. По-добре е да се създават групи за тези видове дейности, в контекста на които има желание за проследяване на финансовия резултат.
Следва разделът "ДДС". Първото нещо, което трябва да направите, е да посочите дали сте освободени от плащане на ДДС по чл. 145 или 145.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Тези артикули са освободени от плащане, ако приходите на организация или индивидуален предприемач не надвишават определен лимит или организацията има статут на участник в изследователски проект в съответствие с Федералния закон „За иновационния център „Сколково“. Когато се постави отметка в квадратчето, позицията "Без ДДС" автоматично се задава в документа "Продажби на стоки и услуги", а фактурите се записват в дневника в случаите, изброени в т. 3.1 на чл. 169 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Ако данъкоплатецът извършва сделки, подлежащи на облагане и сделки, необлагаеми с ДДС или със ставка от 0%, то той е длъжен да води отделна отчетност и да постави отметка в следните квадратчета.
Появата на квадратче за отметка в следващата позиция води до изчисляване на ДДС и формиране на запис в търговските книги в момента на изпращане на стоката, когато осчетоводяваме документа „Продажби на стоки и услуги” с вида на операцията „Пратка без прехвърляне на собственост”.
Ако такъв момент на начисляване не ни устройва, тогава не поставяме отметка в квадратчето, тогава вписването в книгите за продажби и таксата за ДДС ще се формира само след прехвърляне на собствеността, когато публикуваме документа „Продажба на изпратени стоки ".
Последната настройка в този раздел се отнася до процедурата за регистриране на авансови фактури. Програмата предлага 5 опции за избор.
По подразбиране е зададено на „Регистрирайте фактури винаги при получаване на аванс“, тази опция включва създаване на фактури за всяка получена сума. Изключението включва суми за предплащане, кредитирани в деня на получаване.
При втория вариант няма да се извършва регистрация на фактури за аванси, кредитирани в рамките на 5 календарни дни. Този вариант изпълнява правилото, залегнало в параграф 3 на чл. 160 от Данъчния кодекс на Руската федерация, според който продавачът трябва да издаде фактура на купувача за сумата на предплащането в рамките на пет календарни дни след получаването й, ако пратката срещу платената сметка също е извършена в рамките на пет дни.
Следващата опция определя регистрацията на авансови фактури само за суми, които не са заверени в края на месеца. Но според обясненията на Министерството на финансите това се използва за непрекъснати дългосрочни доставки на стоки, предоставяне на услуги на един и същ купувач.
Четвъртият вариант е предназначен за организации, които са готови да защитят позицията, че плащанията не се признават като аванс, ако доставката и плащането на стоки са извършени в същия данъчен период.
Последният вариант е предназначен за организации, които в съответствие с параграф 13 от член 167 от Данъчния кодекс на Руската федерация имат производствен цикъл, който надвишава шест месеца. И те имат право да преценят момента на възникване на данъчната основа в деня на изпращане.
Друга отметка за настройка на счетоводни политики - "UTII". Тук се отбелязва дали организацията е платец на UTII. И ако организацията извършва търговия на дребно и тази търговия на дребно попада под плащането на UTII, тогава втората позиция също е фиксирана.
Има две възможности за уточняване на базата за разпределение на разходите по дейности. Разходите, които не могат да бъдат отнесени към конкретен вид дейност, ще бъдат разпределени според избраната база.
Отидете в раздела "Инвентаризация". Необходимо е да се избере метод за оценка на инвентара по средна цена или FIFO. Установеният метод се използва както за счетоводни, така и за данъчни цели.
И ние предписваме метод за оценка на стоки на дребно по покупна цена или по продажна цена (тези методи са посочени в PBU 5/01, стр. 3). Ако има нужда да се види търговският марж, тогава той трябва да се вземе предвид по продажната цена, но не забравяйте, че в данъчното счетоводство стоките се оценяват само по цената на придобиване. Ако не сте готови да вземете предвид разликата между счетоводно и данъчно счетоводство, тогава трябва да изберете "цена на придобиване".
В счетоводната политика има още един голям и много важен раздел – „Разходи“. Първото нещо, което отразяваме, е основната сметка за счетоводство на разходите и видовете дейности, чиито разходи се записват в сметка 20. Отметваме квадратчетата дали разходите за производство на продукти и предоставяне на услуги ще бъдат взети предвид на сметка 20.
Ако някои разходи ще бъдат отразени в 20-та сметка, тогава става активна възможността да изберете как да бъде закрита 20-ата сметка. Опцията "Без приходи" ви позволява винаги да затваряте 20-та сметка, независимо дали е имало приходи или не. Опция „Отчитане на приходите от извършване на работа (предоставяне на услуги)“ - 20, сметката ще бъде закрита, при условие че през текущия месец приходите са отразени в същата група позиции като разходите. Третият вариант дава възможност за закриване на 20-та сметка за номенклатурната група, за която се получават постъпленията и продажбата се отразява в документа „Акт за предоставяне на производствени услуги“.
По-долу, при условие, че е избран поне един вид дейност, бутонът „Непреки разходи“ става активен.
В прозореца, който се отваря, виждаме настройките за 26 и 25 акаунта. За сметка 26 трябва да определите как ще бъдат закрити общите бизнес разходи. Ако е включен в себестойността на продажбите, в противен случай този метод се нарича директна себестойност, тогава сумите от 26-та сметка на месеца се изпращат автоматично по сметка 90.08. Ако в цената на продукти, работи, услуги, тогава всички тези разходи от сметка 26 ще бъдат затворени в сметка 20 и по този начин в сметка 20 ще видим общата цена на нашата продукция (нашата работа и услуги). В този случай ще трябва да изберете метод за разпределяне на разходите към себестойността на продуктите (работи, услуги).
Не забравяйте да попълните, като се започне от кой период и за коя организация е валидна тази настройка, ние също така посочваме базата за разпространение, като избираме позиция от предварително определена директория. Да предположим, че една организация има материално интензивно производство, основните разходи са материални, тогава може да има смисъл да ги вземем като база за разпространение. Или трудоемко производство на основния дял от разходите - заплати. Или голям изход, ще доведе до избора - "Изход". Всичко зависи от вида на дейността и спецификата на организацията. Има възможност за по-подробно попълване, отчитане на разходни позиции, разделяне. Можете да изберете разходна сметка 25 или 26, ако не посочите конкретна, тогава разходите се дебитират от двете сметки. Подобно отписване ще се случи с непопълнени единици и разходни позиции. Може да се изисква подробна детайлизация, например, когато трябва да се прилагат различни бази за разпределение към един вид разход.
До бутона „Непреки разходи“ е също толкова важният бутон „Допълнителни“.
В този прозорец посочваме дали изчисляването на себестойността на полуфабрикатите и услугите се извършва от нашето собствено подразделение. Ако поставим поне едно квадратче за отметка, тогава все още трябва да изберете последователността на производствените етапи.
Избирайки опцията за ръчна настройка, създаваме документа "Ред на отделите за закриване на разходни сметки", в който с помощта на бутона "Добави" формираме реда на деления.
При избор на автоматично определяне на преразпределения не е необходимо генериране на документ „Ред на подразделения за закриване на разходни сметки“. Но за да може програмата да работи правилно за организации, които предоставят услуги на собствените си подразделения, става възможно да се настрои насрещно освобождаване на продукти (услуги). С натискане на бутона „Създаване“ преминаваме към настройка на регистъра на брояча.
Дори когато попълвате настройките в прозореца "Разширени", трябва да решите дали ще вземете предвид отклоненията от планираната цена. Ако организацията използва сметка 40 в счетоводството, продукцията се извършва по планираната цена, а в края на месеца се изчислява отклонението на действителната цена от планираната.
Последният маркер за настройка на счетоводна политика е "Резерви".
Резервите в програмата се формират автоматично в зависимост от забавянето. Данъкоплатците имат право да създават резерви, включително за съмнителни дългове. Ако е предвидено от счетоводната политика на организацията, отбелязваме.
Разгледахме настройките при условие, че организацията е на общата данъчна система. Ако организацията е на опростената данъчна система, тогава настройката ще изглежда различно, точно как ще бъде обсъдено в следващата статия.
