خط مشی حسابداری در 1s 8.3 accounting 3.0. اطلاعات حسابداری
در زیر نمونه هایی از سیاست های حسابداری برای اهداف حسابداری برای انواع مختلف فعالیت ها آورده شده است:
- سیاست حسابداری در تولید
- سیاست حسابداری در تجارت
- سیاست حسابداری برای ارائه خدمات
آموزش ویدیویی ما نحوه تجزیه و تحلیل خط مشی حسابداری را مورد بحث قرار می دهد تا ببینیم آیا با حسابداری که در برنامه 1C 8.3 نگهداری می شود مطابقت دارد یا خیر. تنظیمات خط مشی حسابداری موجود در برنامه مورد مطالعه قرار گرفته است:
اطلاعات کلی در مورد سیاست حسابداری در 1C 8.3
از کجا می توانم یک خط مشی حسابداری در 1C 8.3 پیدا کنم؟ واقع شده او استدر فصل نکته اصلی:
یک سیاست حسابداری در 1C 8.3 باید سالانه تشکیل شود، حتی اگر هیچ تغییری در آن وجود نداشته باشد. این به دلیل تغییرات در خود برنامه است - به طور مداوم در حال بهبود است، زمینه ها و تنظیمات جدید ظاهر می شود:
به ابتکار خودتان، اگر شرایط ایجاب می کند، می توانید تغییراتی در سیاست حسابداری ایجاد کنید، به عنوان مثال، معاملات جدید و غیره ظاهر شده است، یا در صورت تغییر در قوانین. اگر این اتفاق در اواسط سال رخ دهد، یک خط مشی حسابداری جدید در پایه 1C 8.3 ایجاد می شود، جایی که در ستون استفاده شده باباید تاریخی که از آن اعمال می شود را تعیین کنید. اگر یک سند موجود را تغییر دهید، برنامه از شما می خواهد که همه تراکنش ها را از ابتدای سال دوباره انجام دهید و ممکن است مشکلاتی پیش بیاید:
در 1C 8.3 حسابداری برای یک شخص حقوقی، دو گزینه سیاست حسابداری وجود دارد: برای یک سیستم مالیاتی عمومی و ساده:
بیایید هر دو گزینه را در نظر بگیریم.
تنظیم یک خط مشی حسابداری در 1C 8.3 برای سیستم مالیاتی عمومی (OSNO)
تنظیمات در 1C 8.3 با هفت برگه نشان داده شده است. در مقابل بسیاری از موقعیت ها پیوندی به شکل علامت "؟" وجود دارد که با کلیک کردن روی آن می توانید یک راهنمای ابزار را فراخوانی کنید که به شما در پیمایش برنامه کمک می کند:
بنابراین، در مقاله فقط به نکاتی می پردازیم که ممکن است سوالات یا مشکلاتی را ایجاد کنند.
در تنظیمات مالیات بر درآمد دو نکته را بررسی خواهیم کرد:
سازمان هزینه های مستقیم را به طور مستقل تعیین می کند، اما انتخاب آنها نمی تواند دلخواه باشد، باید کاملاً توجیه اقتصادی داشته باشد. توسط دکمه ايجاد كردنشما باید شرایطی را تنظیم کنید که در صورت تحقق همزمان آنها جریان مستقیم در نظر گرفته می شود:
لیست نوع هزینه ها در NU بسته است، هر نوع به خط خود در اظهارنامه مالیات بر درآمد گره خورده است.
گروه های نامگذاریباید از فهرست گروه‌های نامگذاری در فهرستی به همین نام پر شود، به استثنای گروه‌هایی که دلالت بر فعالیت‌های تجاری دارند، زیرا درآمد حاصل از آن در ردیف متفاوتی از اظهارنامه قرار می‌گیرد تا درآمد حاصل از فروش تولید خود:
تب VAT به طور پیش‌فرض روی Accrue VAT در حمل و نقل بدون انتقال مالکیت تنظیم شده است، زیرا این یک الزام قانونی است. اگر نیاز به نگهداری وجود دارد، به عنوان مثال، اگر عملیات صادرات وجود دارد، UTII منتشر شده است، این تنظیم باید در 1C 8.3 ذکر شود. شما می توانید روش نگهداری حسابداری جداگانه را به تنهایی تعیین کنید و آن را با یک خط مشی حسابداری رفع کنید:
در 1C 8.3، امکان حفظ حسابداری جداگانه در حساب 19 وجود دارد، سپس هنگامی که این تنظیم روی حساب 19 تنظیم شود، یک زیرمجموعه سوم باز می شود:
در هر سند، به حساب 19، لازم است روش انعکاس مالیات بر ارزش افزوده ورودی را ذکر کنید:
سپس باید روش کلی برای ثبت فاکتورهای پیش پرداخت را انتخاب کنید:
این دستور به طور پیش فرض در 1C 8.3 اعمال می شود؛ برای هر قرارداد با طرف مقابل، می توانید سفارش خود را تنظیم کنید:
اگر کادر را علامت بزنید سازمان UTII را اعمال می کند، سپس با پیوند انواع فعالیت، می توانید انواع فعالیت های انجام شده را که به UTII ترجمه شده اند وارد کنید. در فرم باز شده نوع فعالیت، آدرس را وارد کنید. بر اساس این داده ها، برنامه 1C 8.3 به طور مستقل OKTMO، ضریب K1 و اداره مالیات را تعیین می کند. در واقع، باقی مانده است که شاخص های فیزیکی و K2 را وارد کنید، و سپس اعلان UTII پر شده و به طور خودکار محاسبه می شود:
مبنای توزیع درآمد هنگام ترکیب UTII با سایر سیستم های مالیاتی می تواند به طور مستقل انتخاب شود. وزارت دارایی توصیه می کند که هم درآمد فروش و هم درآمد غیرعملیاتی را در نظر بگیرید:
این برگه به شما امکان می دهد روش ارزیابی موجودی (FIFO یا Average) و کالاهای خرده فروشی (با استفاده از حساب 42 یا بدون) را انتخاب کنید:
حساب اصلی حسابداری هزینه در سیاست حسابداری 1C برای جایگزینی خودکار در همه اسناد نشان داده شده است، سپس می توان آن را مستقیماً در آنها تغییر داد. سازمان های کوچک گاهی اوقات استفاده از حساب 20 منطقی نیستند، آنها تمام هزینه های حساب 26 را در نظر می گیرند:
اما اگر هنوز نیاز به استفاده از آن دارید، باید توجه داشته باشید که برای چه نوع فعالیت هایی استفاده می شود:
اگر انجام کار، ارائه خدمات را انتخاب می کنید، باید روش حذف هزینه ها را نیز پر کنید:
- بدون احتساب درآمد - حساب 20 همیشه در پایان ماه بسته می شود.
- از جمله درآمد - حساب 20 فقط برای گروه های موردی که درآمد آنها در این ماه منعکس شده است بسته می شود.
- از جمله درآمد حاصل از خدمات تولید - این تنظیم فقط برای فروش منعکس شده با استفاده از سند معتبر است :
هزینه های غیرمستقیم را می توان به صورت ماهانه به حساب 90 (هزینه یابی مستقیم) حذف کرد یا به 20 تقسیم کرد:
در مورد دوم، باید قوانین توزیع حساب های 26 و 25 را تنظیم کنید:
ایجاد ذخایر در سوابق حسابداری بر عهده کلیه سازمانها می باشد. با این حال، در برنامه 1C 8.3 برای حسابداری و حسابداری مالیاتی، از همان رویه برای کسر ذخایر مقرر در کد مالیاتی استفاده می شود. در حالی که در حسابداری این قوانین در واقع وجود ندارد و می تواند توسط حسابدار مستقل و بر اساس شرایط تعیین شود. در حسابداری مالیاتی کسر اندوخته حق یک سازمان است:
این تنظیم برای سازمان‌هایی است که شرایط مشابه تاخیر در انتقال و برداشت وجوه را تجربه می‌کنند:
نحوه تنظیم تنظیمات خط مشی حسابداری برای مالیات بر درآمد در 1C 8.3 در ویدیوی زیر بحث شده است:
نمونه ای از یک سیاست حسابداری برای حسابداری مالیاتی تحت OSNO
در اینجا یک نمونه سیاست حسابداری یک LLC در مورد حسابداری مالیاتی برای چندین نوع فعالیت تحت OSNO است که می تواند به صورت رایگان بارگیری شود:
- سیاست حسابداری LLC در تولید
- سیاست حسابداری LLC در تجارت
- سیاست حسابداری LLC هنگام ارائه خدمات
تنظیم یک خط مشی حسابداری در 1C 8.3 برای یک سیستم مالیاتی ساده (STS)
در اینجا شش برگه وجود دارد. مواردی از آنها را در نظر بگیرید که با موارد فوق متفاوت هستند:
USN
ما موضوع مالیات را منعکس می کنیم و بسته به اینکه کدام درآمد بیشتر است، به طور پیش فرض نوع درآمد را برای جایگزینی در اسناد تعیین می کنیم. در عین حال، می توانید این نوع درآمد را مستقیماً در اسناد تغییر دهید:
روش توزیع هزینه ها به طور مستقل تعیین می شود. برای حفظ یکنواختی در 1C 8.3، منطقی تر است که مجموع تجمعی را در نظر بگیرید:
تشکیل خودکار ذخایر، در صورت تمایل، فقط برای BU قابل تنظیم است.
در فرم "تنظیمات مالیات ها و گزارش ها" مشخص شده است.
موضوع مالیات
موضوع مالیات در بخش "سیستم مالیاتی" نشان داده شده است (شکل 1).
تصویر 1.
مطابق با هنر. 346.14 قانون مالیات فدراسیون روسیه، موارد زیر در هنگام اعمال سیستم مالیاتی ساده شده به عنوان موضوع مالیات شناخته می شوند:
- درآمد؛
- درآمد منهای هزینه
انتخاب موضوع مالیات توسط خود مالیات دهنده انجام می شود، مگر اینکه مالیات دهنده طرف قرارداد مشارکت ساده یا توافق نامه مدیریت اعتماد باشد (بند 2، 3 ماده 346.14 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
اگر یک سازمان عامل در حال تغییر به سیستم مالیاتی ساده شده است و قبل از انتقال، سازمان سیستم مالیاتی عمومی را اعمال کرده است (شکل 2)، سپس در تنظیمات باید کادر "قبل از تغییر به سیستم مالیاتی ساده شده، مالیات عمومی" را علامت بزنید. رژیم اعمال شد" و تاریخ انتقال به سیستم مالیاتی ساده را نشان می دهد (شکل 2 را ببینید).
شکل 2. 
نرخ مالیات
نرخ مالیات واحد پرداخت شده در ارتباط با استفاده از سیستم مالیاتی ساده در بخش STS نشان داده شده است (شکل 3).
شکل 3 
نرخ مالیات پیش فرض پیشنهادی به موضوع مالیات بستگی دارد. این است:
- 6 درصد - برای موضوع مالیات "درآمد"؛
- 15 درصد - برای موضوع مالیات "درآمد منهای هزینه".
اگر طبق قانون یکی از نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه، مالیات با نرخ کمتری پرداخت می شود، قسمت "نرخ مالیات" نرخ پرداخت مالیات را نشان می دهد.
روش انعکاس پیشرفت های خریدار
پارامتر سیاست حسابداری "رویه ثبت پیش پرداخت ها از خریدار" قاعده حسابداری پیش فرض را برای پیش پرداخت های دریافتی تعیین می کند. برای کل سازمان تنظیم شده است و می تواند یکی از مقادیر زیر را بگیرد (شکل 4):
- درآمد USN؛
- درآمد فرستنده.
شکل 4 
گزینه "درآمد فرستنده" در صورت فعال بودن عملکرد "فروش کالا یا خدمات فرستنده (اصول)" موجود است (شکل 5).
شکل 5 
در صورتی که ترتیب انعکاس پیش پرداخت ها "درآمدهای سیستم مالیاتی ساده" انتخاب شود و در هنگام انعکاس پیش پرداخت این ترتیب در سند تغییر نکرده باشد، در ثبت نام "دفتر درآمد و هزینه (بخش اول)" درآمد ثبت می شود. اهداف سیستم مالیاتی ساده شده (شکل 6).
شکل 6 
اگر دستور انعکاس پیش پرداخت ها "درآمد متعهد" باشد یا در هنگام انعکاس پیش پرداخت، این دستور در سند تنظیم شود، پس در ثبت "دفتر درآمد و هزینه (بخش اول)" هیچ درآمدی برای اهداف ثبت نمی شود. سیستم مالیاتی ساده شده (شکل 7).
شکل 7 
روش شناسایی هزینه ها
برای موضوع مالیات "درآمد منهای هزینه" در بخش "STS"، گروهی از پارامترهای "رویه شناسایی هزینه ها" با لیستی از رویدادها برای شناسایی هزینه ها موجود است (شکل 8).
شکل 8 
هر نوع هزینه فهرستی از معیارهای شناسایی خود را دارد. رویدادهایی که باید اتفاق بیفتد تا برنامه هنگام تعیین پایه مالیاتی هزینه ها را در نظر بگیرد با چک باکس ها مشخص می شوند. در همان زمان، پرچم ها برای رویدادهای فردی بررسی می شوند و هیچ راهی برای برداشتن علامت آنها وجود ندارد. این به این معنی است که برای شناسایی هزینه، لزوماً باید این رویداد رخ دهد.
هزینه های مواد
برای هزینه های مادی، شرایط اجباری برای شناسایی به عنوان هزینه هایی که درآمد دریافتی را کاهش می دهد، ارسال مطالب است (رویداد "دریافت مواد" و پرداخت (رویداد "پرداخت مواد به تامین کننده").
یک رویداد دیگر "انتقال مواد به تولید" در لیست وجود دارد. وجود دارد زیرا تا تاریخ 31 ژانویه 2008، قانونی وجود داشت که اجازه می‌داد هزینه مواد پرداختی تنها در زمانی که به تولید سپرده می‌شد، در هزینه‌ها لحاظ شود.
با توجه به عبارت فعلی پاراگراف. 1 ص 2 هنر. 346.17 قانون مالیات فدراسیون روسیه، برای شناسایی هزینه های مواد برای خرید مواد اولیه و مواد، کافی است آنها را در نظر گرفته و پرداخت کنید. بنابراین، برای در نظر گرفتن هزینه های خرید مواد مطابق با قوانین فعلی، نیازی به علامت زدن کادر "انتقال مواد به تولید" نیست.
هزینه های خرید کالا
برای هزینه های خرید کالا، شرایط اجباری ارسال کالا (رویداد "دریافت کالا")، پرداخت برای کالا (رویداد "پرداخت کالا به تامین کننده") و فروش کالا (رویداد " فروش کالا").
در لیست شرایط شناسایی هزینه های خرید کالا، یک رویداد دیگر نشان داده شده است: "دریافت درآمد (پرداخت از خریدار)". تا سال 2010، موضع وزارت دارایی روسیه این بود که برای شناسایی هزینه های خرید کالا، تنها کالاهایی که توسط خریداران پرداخت شده است را می توان فروخته شده در نظر گرفت. با این حال، هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه با این موافقت نکرد (تصمیم هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در 29 ژوئن 2010 شماره 808/10)، که باعث شد وزارت دارایی روسیه (نامه 29 اکتبر 2010 شماره 03-11-09 / 95) موضع خود را در مورد لحظه فروش کالا تغییر دهد. بنابراین، از سال 2011، هنگام تنظیم روش شناسایی هزینه ها، مالیات دهنده ممکن است بدون ترس از عواقب مالیاتی، کادر "دریافت درآمد (پرداخت از خریدار)" را علامت نزند.
ولتاژ ورودی
برای مبالغ مالیات بر ارزش افزوده ورودی، شرایط اجباری برای شناسایی در هزینه ها، ارائه مبلغ مالیات توسط تامین کننده (رویداد "VAT ارسال شده توسط تامین کننده") و پرداخت مالیات (رویداد "VAT پرداخت شده به تامین کننده" است).
یک شرط اضافی در لیست رویدادها مشخص شده است: برای شناسایی مالیات بر ارزش افزوده در هزینه ها، "هزینه های کالاهای خریداری شده (کارها، خدمات)" باید پذیرفته شود که به آنها مربوط می شود. با توجه به ابهام مندرج در ماده، هر مؤدی باید مستقلاً در این مورد تصمیم گیری کند و یا (ارزش پیش فرض) را رها کرده و یا علامت «هزینه های کالا (کار، خدمات) پذیرفته شده» را بردارید.
هزینه های اضافی در هزینه گنجانده شده است
برای هزینه های اضافی موجود در قیمت تمام شده، شرایط اجباری پذیرش آنها برای حسابداری (رویداد "دریافت هزینه های اضافی") و پرداخت (رویداد "پرداخت به تامین کننده") است. یکی دیگر از شرایط - "حذف موجودی ها" (که شامل هزینه های اضافی) متغیر است. باید با شرایط شناسایی هزینه موجودی مشابه همگام شود.
پرداخت های گمرکی
سه شرط برای شناسایی پرداخت های گمرکی به عنوان هزینه های در نظر گرفته شده در هنگام تعیین پایه مالیاتی پیش بینی شده است.
دو شرط اول «واردات کالای ترخیص شده» و «پرداخت گمرکی پرداخت شده» الزامی است. هیچ تغییری در تنظیمات برای این شرایط وجود ندارد.
شرط سوم "کالاهای رد شده" اختیاری است. برنامه این شرایط را به روش زیر مدیریت می کند. اگر کادر "کالاهای رد شده" تنظیم نشده باشد، پرداخت های گمرکی در هزینه ها به طور کامل در نظر گرفته می شود (در مورد هزینه هایی که درآمد را کاهش می دهد در ثبت نام "دفتر حسابداری درآمد، درآمد و هزینه (بخش اول)" ثبت می شود. دریافت شده) هنگام ارسال سند "اظهارنامه گمرکی واردات". اگر چک باکس "کالاهای رد شده" علامت زده شود، درج پرداخت های گمرکی در هزینه ها، که درآمد دوره جاری را کاهش می دهد، با عملیات بسته شدن معمول ماه "حذف پرداخت های گمرکی برای ساده شده" انجام می شود. سیستم مالیاتی". میزان هزینه های پذیرفته شده در این مورد به نسبت بهای تمام شده کالای فروخته شده تعیین می شود که در هنگام ورود آن هزینه گمرکی پرداخت شده است. اگر مالیات دهنده می خواهد از ادعاهای احتمالی مقامات مالیاتی جلوگیری کند، در تنظیمات شناسایی هزینه ها، باید کادر "کالاهای رد شده" (مقدار پیش فرض) را علامت بزنید.
رژیم تعطیلات مالیاتی
قوانین نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه ممکن است نرخ مالیات 0 درصد را برای مالیات دهندگان تعیین کند - کارآفرینان فردی که برای اولین بار پس از 1 ژانویه 2015 ثبت نام کرده اند و در فعالیت های کارآفرینی در زمینه های صنعتی، اجتماعی و (یا) علمی فعالیت می کنند. بند 1، بند 4، ماده 346.20 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
این افراد حق دارند از تاریخ ثبت نام دولتی خود به عنوان کارآفرین انفرادی به طور مستمر برای دو دوره مالیاتی، نرخ مالیات 0 درصد را اعمال کنند. علاوه بر این، اگر موضوع مالیات، درآمد کاهش یافته به میزان هزینه ها باشد، حداقل مالیات مقرر در بند 6 هنر. 346.18 قانون مالیات فدراسیون روسیه پرداخت نمی شود.
انواع فعالیت های کارآفرینی در زمینه های صنعتی، اجتماعی و علمی، که در رابطه با آنها نرخ مالیات 0 درصد تعیین شده است، توسط نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه بر اساس طبقه بندی خدمات همه روسی به جمعیت ایجاد می شود. و (یا) طبقه بندی همه روسی انواع فعالیت های اقتصادی.
هنگام استفاده از حق تعطیلات مالیاتی، باید در نظر داشت که در پایان دوره مالیاتی، سهم درآمد حاصل از فروش کالاها (کارها، خدمات) در اجرای انواع فعالیت های کارآفرینی که در رابطه با آنها یک نرخ مالیات 0 درصد اعمال شد که در مجموع درآمد حاصل از فروش کالاها (کارها، خدمات) باید حداقل 70 درصد باشد.
قوانین نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه ممکن است محدودیت های اضافی را برای اعمال نرخ مالیات 0 درصد ایجاد کند، از جمله در قالب:
- محدودیت در میانگین تعداد کارمندان؛
- محدودیت در حداکثر میزان درآمد حاصل از فروش دریافتی در جریان انجام یک نوع فعالیت کارآفرینی که برای آن نرخ مالیات 0 درصد اعمال می شود.
در صورت نقض محدودیت های تعیین شده در اعمال نرخ مالیات 0 درصد، کارآفرین فردی حق اعمال آن را از دست داده است و موظف به پرداخت مالیات با نرخ های مالیاتی تعیین شده برای مالیات دهندگان "عادی" است.
اگر کاربر - یک کارآفرین فردی حق اعمال نرخ مالیات 0 درصد را دارد و تصمیم به استفاده از این حق دارد، در تنظیمات مالیات و گزارشات در بخش "STS" باید کادر "تعطیلات مالیاتی" را علامت بزنید. (شکل 9).
خوانندگان عزیز! شما می توانید پاسخ سوالات مربوط به کار با محصولات نرم افزاری 1C را در خط مشاوره 1C ما دریافت کنید.
منتظر تماس شما هستیم
قبل از شروع کار در برنامه، باید سیاست حسابداری سازمان را پیکربندی کنید. ما در مورد تنظیمات 1C 8.3 و 8.2 صحبت می کنیم، به عنوان مثال، شرکت در چه رژیم مالیاتی قرار دارد، نحوه تخصیص هزینه ها، نحوه در نظر گرفتن هزینه، روش های استهلاک و غیره.
بلافاصله این سؤال مطرح می شود: کجا می توان یک سیاست حسابداری را در 1C 8.3 پیدا کرد؟ پیوندی به آن در فهرست "سازمان ها" در بخش "رفتن به" وجود دارد:
پنجره تنظیمات پر کردن خط مشی حسابداری شامل چندین برگه و دو دکمه با انتخاب حالت مالیات است. بیایید به نوبه خود تمام نشانک های مربوط به حالت عمومی را در نظر بگیریم.
اولین برگه ای که باید پر کنید است.
اولین عنصر در این برگه یک چک باکس است که در آن باید مشخص کنید که آیا حسابداری مطابق با الزامات PBU 18.02 اعمال می شود یا خیر. این برای اهداف مالیات بر درآمد مورد نیاز است.
بیشتر چک باکس است، من آنها را به ترتیب مرور می کنم:
- ما نشان می دهیم که آیا شرکت فعالیت هایی بدون مالیات بر ارزش افزوده دارد یا با مالیات بر ارزش افزوده با نرخ صفر. در صورت علامت زدن این کادر، هنگام فروش این گونه کالاها یا خدمات، حسابداری جداگانه برای دسته ها نگهداری می شود تا مالیات بر ارزش افزوده به درستی منعکس شود.
- اگر سازمان از حسابداری مالیات بر ارزش افزوده ساده استفاده می کند، کادر مربوطه را علامت بزنید. به خاطر داشته باشید که حسابداری ساده دارای محدودیت هایی است. به عنوان مثال، مالیات بر ارزش افزوده را نمی توان از تفاوت مبلغ مثبت دریافت کرد.
- در پاراگراف سوم، باید مشخص کنید که در صورت عدم انتقال مالکیت، باید مالیات بر ارزش افزوده در حمل و نقل دریافت شود یا خیر.
- در اینجا ما نشان می دهیم که آیا برای انتقال املاک و مستغلات بدون انتقال مالکیت باید مالیات بر ارزش افزوده دریافت کنیم یا خیر.
- تا تاریخ 1390/10/01 می توان مالیات بر ارزش افزوده را از مابه التفاوت مبلغ مثبت دریافت کرد و فاکتورهای جداگانه صادر کرد. اگر چنین حسابداری مورد نیاز است، کادر مربوطه را علامت بزنید.
- فاکتورها را می توان در واحدهای معمولی تولید کرد. اگر این کادر علامت زده شود، چنین فاکتورهایی به روبل چاپ می شود.
اگر سازمان پرداخت کننده UTII است، کادر مربوطه را علامت بزنید و پایه تخصیص هزینه را انتخاب کنید.
سهام
در این تب فقط باید روش ارزش گذاری موجودی را انتخاب کنید.
مخارج
در اینجا باید انواع فعالیت هایی را که هزینه ها در حساب 20 در نظر گرفته شده است را مشخص کنید. همچنین باید روش درج در قیمت تمام شده را مشخص کنید و تنظیمات اضافی (در صورت لزوم) را مشخص کنید.
ذخایر
این تب نشان می دهد که آیا ذخایر در حسابداری تشکیل می شود یا یا هر دو به یکباره.
ویدیوی ما در مورد ورود به یک سازمان و تنظیم خط مشی حسابداری در 1C 8.3:
1C دارای تنظیمات حسابداری است که باید برای کل برنامه تعریف کنیم. اما بخشی از تنظیمات را باید برای هر سازمان خاص تعریف کنیم. آنها در خط مشی حسابداری سازمان تنظیم شده اند.
در نسل جدید برنامه های 1C 8، مکانیسم تنظیم خط مشی حسابداری به طور قابل توجهی با "هشت" های قدیمی متفاوت است.
اگر سوابق یک سازمان را نگه دارید، سیاست حسابداری را در منو پر می کنید:
NSI و مدیریت - NSI - اطلاعات در مورد شرکت - اطلاعات در مورد سازمان.
اکنون مسیر تنظیم یک خط مشی حسابداری تا حدودی تغییر می کند، زیرا یک آیتم منو اضافه می شود:
NSI و مدیریت - NSI - سازمانها.
در اینجا شما باید هر سازمان را ایجاد کنید و برای هر یک از آنها یک خط مشی حسابداری انتخاب کنید. اگر خط مشی حسابداری یکسان است، می توانید برای سازمان های مختلف همان سیاست را انتخاب کنید.
در واقع، برخی از تنظیمات خط مشی حسابداری به تنظیمات مناسب در بخش های دیگر نیاز دارند تا به درستی کار کنند.
به عنوان مثال، اگر حداقل یک سازمان دارای UTII یا حسابداری جداگانه با نرخ مالیات بر ارزش افزوده باشد، باید تنظیمات اضافی را برای حسابداری کالا در بخش مشخص کنید. نتیجه مالی و کنترل. در برخی موارد به صراحت به این موضوع اشاره خواهم کرد.
اما، من فورا رزرو می کنم. در این مقاله، من وانمود نمی‌کنم که شرح کاملی از همه این گونه ارتباطات باشد. قبل از شروع کار، باید تمام تنظیمات برنامه را به منظور تنظیم صحیح تمام پارامترهای حسابداری مورد نیاز خود انجام دهید.
خط مشی حسابداری در 1C 8.3 برایپایه ای
بنابراین، در سازمانی که در لیست ایجاد کردیم (یا در تنها سازمان)، برگه "سیاست حسابداری و مالیات" را باز می کنیم.
تحت عنوان سیاست حسابداری، یک خط واحد را می بینیم: لینک "ایجاد جدید". روی این لینک کلیک کنید و مستقیماً به تکمیل خط مشی حسابداری اقدام کنید.
به یک نام توصیفی فکر کنید. بنابراین، برای درک اینکه چه نوع سیاست حسابداری است. این به ویژه در صورت وجود چندین سازمان مفید است. به عنوان مثال، اگر برخی از اشخاص حقوقی رویه های حسابداری یکسانی دارند، کافی است یک خط مشی حسابداری ایجاد کرده و برای همه این سازمان ها انتخاب کنید.
حسابداری مالیاتی
اگر سازمان شما از UTII استفاده می کند، کادر اینجا را علامت بزنید. و مبنای توزیع هزینه ها را بر اساس نوع فعالیت (آنهایی که به صراحت برای آنها ذکر نشده است) مشخص کنید.
علاوه بر این، برای راه اندازی UTII، باید در منو قرار بگیرید NSI و مدیریت - نتیجه مالی و کنترل - حسابداری کالاحسابداری دسته ای را انتخاب کنید و پرچم حسابداری کالاهای جداگانه برای مالیات بر ارزش افزوده را تنظیم کنید. بخش نتایج مالی و کنترل در یک مقاله جداگانه با جزئیات بیشتر مورد بحث قرار خواهد گرفت.
اگر از برنامه فقط برای حسابداری مدیریت استفاده می کنید، نیازی به تنظیم این پرچم ندارید (به عنوان مثال، حسابداری به طور جداگانه در حسابداری 3.0 نگهداری می شود).
و روش استهلاکی را که در حسابداری مالیاتی استفاده می کنید انتخاب کنید: خطی یا غیرخطی.
مالیات بر ارزش افزوده
در اینجا، پارامترهای حسابداری جداگانه با نرخ مالیات بر ارزش افزوده تعیین می شود (به عنوان مثال، زمانی که 0٪ وجود دارد و نرخ های مالیات بر ارزش افزوده در طول فروش بدون احتساب). فقط دو نفر از آنها وجود دارد. اگر چنین نرخ‌هایی دارید، برای قوانینی که استفاده می‌کنید، پرچم‌ها را پایین بیاورید.
اگر سوابق جداگانه ای نگهداری نمی کنید، فقط از نشانک رد شوید.
حفظ حسابداری جداگانه با نرخ مالیات بر ارزش افزوده در بخش پیکربندی شده است NSI و مدیریت - نتیجه مالی و کنترل - حسابداری کالا.در اینجا لازم است، مانند UTII، حسابداری دسته ای و چک باکس حسابداری جداگانه کالاها برای مالیات بر ارزش افزوده را تنظیم کنید. همانطور که گفتم مقاله جداگانه ای به این بخش اختصاص داده خواهد شد.
سهام
یکی از گزینه های محاسبه بهای تمام شده کالا را هنگام انصراف انتخاب کنید. طبق معمول، مراقب باشید - ببینید آیا تنظیمات انتخاب شده با پارامترهای مشخص شده در بخش مطابقت دارد یا خیر نتیجه مالی و کنترل - حسابداری کالا.به عنوان مثال، برای FIFO، تعیین گزینه حسابداری دسته ای الزامی خواهد بود (شما نمی توانید Not Used را انتخاب کنید).
دو گزینه برای FIFO وجود دارد.
FIFO (وزن دار) - تخمین ذخایر بر اساس مکانیزمی شبیه به تجزیه و تحلیل پیشرفته از PMS و نسل قبلی اتوماسیون مجتمع. مانده های FIFO در پایان ماه محاسبه می شود. اما تمام رد خارج ها در طول ماه با همان هزینه متوسط ماهانه رد می شوند
FIFO (کشویی) - سند دریافت کالا یک دسته محسوب می شود. تفاوت هایی با FIFO سنتی وجود دارد. به عنوان مثال، اگر چندین انبار وجود داشته باشد، تاریخ دریافت دسته به عنوان تاریخ دریافت در انبار فعلی تعیین می شود و نه در سازمان. بنابراین، حرکات بر ترتیب حذف در FIFO تأثیر می گذارد. اگر حسابداری دسته ای را نصب نکرده باشید، این تنظیم را در لیست انتخاب مشاهده نخواهید کرد.
حسابداری
تنظیمات مربوط به برخی از ویژگی های حسابداری است. در اینجا می توانید تعریف کنید:
- آیا محصولات با قیمت‌های برنامه‌ریزی شده در طول ماه محاسبه می‌شوند (باید به طور جداگانه تنظیم شوند) و آیا از حساب 40 استفاده می‌شود.
- آیا اطلاعات مربوط به تعهدی و پرداخت حقوق برای حسابداران در گردش مالی - ترازنامه 70 حساب برای هر کارمند یا فقط کل مبلغ قابل مشاهده خواهد بود. در صورت انتخاب مبلغ کل، اطلاعات دقیق فقط در زیر سیستم حقوق و دستمزد برای کاربران دارای حقوق مناسب در دسترس خواهد بود.
- آیا لازم است علاوه بر این، یک ترازنامه خارج از ترازنامه کالاها و مواد در حال کار داشته باشم؟
- نحوه ایجاد پست برای افست متقابل: آیا از حساب متوسط 76 استفاده کنیم یا به طور مستقیم افست کنیم. حساب های فرعی 76 حساب برای این اهداف از پیش تعیین شده اند: 76.09 و 76.39.
ذخایر
در این تب پارامترهای مربوط به ذخیره اندوخته در حسابداری و حسابداری مالیاتی را تعریف می کنید. اینها قوانین مطابق با خط مشی حسابداری واقعی شما هستند، در اینجا هیچ چیز خاصی برای 1C وجود ندارد.
روی سوئیچ عمومی - ساده شدهساده شده را انتخاب کنید:
باید تاریخ انتقال، اطلاعات اطلاع رسانی را مشخص کنید و گزینه STS را انتخاب کنید: درآمد یا درآمد و هزینه. این برنامه حداکثر درصد مالیات پیش فرض را ارائه می دهد، در صورت لزوم می توانید آن را تغییر دهید.
تمام پارامترهای دیگر به همان روشی که در بالا برای OSNO توضیح داده شد پر می شوند.
خط مشی حسابداری در 1C 8.3 برای یک سازمان مدیریت
سازمان مدیریت در برنامه های 1C 8.3 اختیاری است. برای مواردی لازم است که در حسابداری مدیریت بخشی از عملیات جابجایی کالا و مواد باید متفاوت از موارد تنظیم شده در نظر گرفته شود. مثلا،
- تاریخ پذیرش برای حسابداری کالاها و مواد متفاوت است،
- قیمت ها بر اساس دریافت، حمل و نقل و غیره متفاوت است.
- عملیات معنای اقتصادی متفاوتی دارد. به عنوان مثال، در یک نوع حسابداری رد خارج و در نوع دیگر حمل و نقل و غیره است.
شما نیازی به تعیین خط مشی حسابداری برای این سازمان ندارید. و اینطوری کار خواهد کرد. اما بخشی از حسابداری وجود دارد که به خاطر آن ارزش دارد یک سیاست حسابداری برای یک سازمان مدیریت معرفی شود - این حسابداری موجودی است.
وقتی از یک سازمان مدیریت استفاده می کنید چه اتفاقی می افتد؟
برای یک عملیات، اسناد حسابداری مدیریت و حسابداری تنظیم شده را جداگانه وارد می کنید. در عین حال، مدیریت از هزینه، سود ناخالص و غیره گزارش می دهد. شما به طور خاص برای سازمان مدیریت اسناد دریافت خواهید کرد.
عملیات معمولی، که به طور معمول اکثریت را تشکیل می دهند، در حسابداری مدیریت برای همان سازمان به حساب می آیند که در سازمان تنظیم شده است. و با توجه به سیاست محاسبه بهای تمام شده خروج موجودی مشخص شده برای این سازمان.
در یک گزارش باید قیمت تمام شده کالا را برای سازمان مدیریت و برای اشخاص حقوقی خود ببینیم. اگر به عنوان مثال، سازمان شما یک سیاست حذف FIFO (لغزشی) و به طور ناگهانی در سازمان مدیریت داشته باشد، تجزیه و تحلیل داده ها چندان راحت نخواهد بود.
برای یک سازمان مدیریت، می توانید یک خط مشی حسابداری را به همان روشی که برای بقیه تعیین کنید، تعیین کنید. فقط باید روش حسابداری موجودی را مشخص کند.
مرجوعی کالا از مشتری
چنین شرایطی به دلایل مختلف رخ می دهد. مدارک بازگشت کالا از خریداران در قسمت قرار گرفته است "حراجی". در یک گروه "بازگشت و تنظیمات" — "اسناد مرجوعی".
اسناد مرجوعی می تواند 3 نوع باشد: برگشت از مشتری، برگشت از نماینده کمیسیون و بازگشت از خریدار خرده. بسته به نمای انتخابی، جزئیات سند خاصی در دسترس خواهد بود یا خیر.
همچنین در هنگام بازگشت می توانید استفاده کنید "درخواست بازگشت کالا از خریداران"که آنها نیز در بخش هستند "حراجی"، در یک گروه "بازگشت و تنظیمات"اسناد مربوطه برای بازگشت کالا از مشتریان.
در بالای این مجله دستورات انتخاب سریع از قبل آشنا وجود دارد. این هست وضعیت فعلیآیتم بازگشت، دوره اجرا, یک اولویتو مدیر مسئول.
درخواست های ایجاد شده نیز می تواند 3 نوع باشد، یعنی - "درخواست استرداد کالا از مشتری"، "درخواست استرداد کالا از کارگزار کمیسیون" و "درخواست استرداد از خریدار خرد".
درخواست بازگشت خریدار
بیایید اولین برنامه را ایجاد کنیم و ببینیم برنامه 1C Trade Management (UT 11) در اینجا 11.2 چه چیزی را به ما ارائه می دهد.
اول، البته، وضعیت. برنامه‌ها می‌توانند چندین وضعیت داشته باشند، و بسته به مجموعه وضعیت، اقدامات خاصی در برنامه در دسترس هستند یا در دسترس نیستند.
به عنوان مثال، برای بازگرداندن کالا، درخواست باید دارای وضعیت باشد "برگشتن"یا "که باید انجام شود". اگر او در وضعیت است "تحت توافق"، پس بازپرداخت در چنین برنامه ای امکان پذیر نخواهد بود.
در پایه ایبرگه حاوی اطلاعاتی در مورد مشتری، طرف مقابل او، قرارداد استفاده شده، روش پرداخت است. داده های سازمان ما، انبار و یک زمینه نسبتاً مهم نیز نشان داده شده است - این بازپرداخت برای کالاهای برگشتی. سه جبران وجود دارد:
- "جایگزینی موارد"یعنی به جای کالای مرجوعی، کالای دیگری احتمالا متفاوت از کالای مرجوعی در اختیار مشتری قرار می گیرد. بسته به این، کالاهای روی برگه ها پر می شوند "کالاهای برگشتی"و "کالاهای جایگزین".
- "بازپرداخت پول"- اینجا همه چیز ساده است. بازپرداخت توسط اسناد انجام می شود - یا این یک ضمانت نقدی حساب است یا یک حذف غیر نقدی وجوه.
- "به عنوان پیشرو نگه دارید"- یعنی پس از بازگرداندن کالا در پیکربندی 1C Trade Management (UT 11) 11.2 بدهی ما به مشتری ثبت می شود و به دلیل این بدهی امکان ارسال کالا در آینده وجود خواهد داشت.
روی زبانه "کالاهای برگشتی"نامگذاری پر شده است. تنها چیزی که در اینجا ارزش توجه دارد، شدیدترین میدان است "سند فروش". شما می توانید طبق اسناد فروش که قبلاً توسط آنها ارسال شده است کالا را تحویل بگیرید. همچنین، اگر خود کالا را به صورت دستی پر کردیم، می توانید از دو دستور استفاده کنید، یعنی - "پر کردن اسناد فروش و قیمت"(سپس اسناد فروش و قیمت از این اسناد فروش وارد می شود).
انتخاب بر اساس اصل LIFO انجام می شود، یعنی در نظر گرفته می شود که محموله در آخرین اسناد بوده است.
یا می توانید از دستور استفاده کنید "افزودن اقلام از اسناد فروش". سپس یک سند فروش انتخاب می شود و کالاها قبلاً از آن انتخاب شده اند.
روی زبانه "کالاهای جایگزین"مشخص کنید که کدام کالا در ازای کالاهای برگشتی ارائه می شود و این غرامت با چه قیمت هایی ارائه می شود.
روی زبانه "به علاوه"نوع عملیات، بازگشت مشتری (از نماینده کمیسیون یا خریدار خرده‌فروش) و زمینه‌های آشنا - مانند معامله، تقسیم، مدیر، ارز؛ پرچم، اینکه آیا قیمت شامل مالیات بر ارزش افزوده است، و رژیم مالیاتی.
بنابراین با توجه به شرایط 1 یخچال را برمی گردانیم. قیمت برگشتی ذکر شده است. ما نشان می دهیم که همه چیز در همان تاریخ امروز انجام خواهد شد. به عنوان جبران، نشان خواهیم داد که یک محصول جایگزین ساخته خواهد شد.
اضافه کردن اعتبار به پرداخت پس از ارسال 100% امکان پذیر خواهد بود، ما تاریخ امروز را نشان خواهیم داد.
روی زبانه "محصولات جایگزین"ما نشان خواهیم داد که چه محصولی در ازای آن ارائه می شود. بگذارید یخچال نیز باشد - به عنوان مثال، یک یخچال زیمنس. ما نشان می دهیم که 1 موقعیت ارائه خواهد شد. قیمت عمده. برنامه مدیریت تجارت 1C قیمت ها را از قیمت های ثبت شده در برنامه انتخاب کرد.
روی زبانه "به علاوه"نوع عملیات مشخص شده است - بازگشت کالا از مشتری. معامله ما کامل شد اطلاعات مربوط به مالیات را پر کرده و این که قیمت شامل مالیات بر ارزش افزوده است.
برگردیم به کالاهای جایگزین. یک بار دیگر، مطمئن شوید که عمل مورد نظر را در اینجا داریم. "برای اطمینان از". کالاهای برگشتی - تمام اطلاعات را پر کنید. وضعیت "برگشتن"، و
صدور فاکتور برگشت
اکنون بیایید سعی کنیم بازپرداخت را مستقیماً صادر کنیم. برای این کار به لاگ سند می رویم "بازگشت کالا از مشتریان"و از دستیار برای ایجاد بازپرداخت بر اساس سفارش استفاده کنید.
در اینجا ما درخواست بازگشت خود را می بینیم. پس از انتخاب آن، از دستور استفاده می کنیم "بازپرداخت".
برنامه 1C Trade Management نسخه 11.2 تمام اطلاعات اولیه ضروری را بر اساس داده هایی که داشت پر می کرد. و می بینیم که کاربرد اساس است. برگشت طبق سند فروش، گذشته ما انجام می شود.
روی زبانه "محصولات"یخچال برگشت پر است سند فروش مشخص شده است که بر اساس آن قبلاً فروش را انجام دادیم و همچنین مقدار و قیمت این یخچال را انجام دادیم.
روی زبانه "به علاوه"اطلاعات مربوط به مدیر معامله، که در آن عملیات بازگشت انجام می شود، نشان داده شده است. زیرمجموعه مشخص شده است. واحد پول سند روبل است. عملیات بازگرداندن کالا از مشتری است. رژیم مالیاتی - مشمول مالیات بر ارزش افزوده، قیمت شامل مالیات بر ارزش افزوده است.
چنین سندی می تواند پست شود و بسته شود.
اکنون باید به درخواست های بازگشت مشتریان خود بازگردیم. با توجه به اینکه مشتری قبلاً یخچال را به ما پس داده است، اکنون باید کالای جایگزین (یخچال) را به مشتری خود برگردانیم. برای انجام این کار، در برگه "کالاهای جایگزین"لازم است که تهیه کالا را نصب کنید " برای حمل و نقل". یک عمل را مشخص کنید "کشتی"و چنین سندی را اجرا کند.
ثبت فاکتور برای ارسال کالا در ازای مرجوعی
بریم سراغ مجله "اسناد فروش". می بینیم که درخواست ما برای بازگرداندن کالا به مشتریان در دستورالعمل ثبت نام آمده است. در این صورت، از نظر یخچال ارائه شده به عنوان غرامت، درخواست بازگشت ما شروع به ایفای نقش درخواست مشتری برای فروش می کند.
بنابراین می توانیم این اپلیکیشن را انتخاب کرده و بر اساس آن پیاده سازی را ترسیم کنیم.
System 1C Trade Management (UT 11) 11.2 می گوید که وضعیت برنامه ما با وضعیت مورد نیاز مطابقت ندارد.
بیایید به عقب برگردیم و وضعیت را تغییر دهیم "که باید انجام شود". ما چنین درخواستی را انجام خواهیم داد و اکنون، بر اساس آن، سعی خواهیم کرد دوباره یک فاکتور صادر کنیم. برنامه 1C Trade Management (UT 11) 11.2 با موفقیت "فروش کالا و خدمات" را ایجاد کرد.
روی زبانه "محصولات"یخچال به عنوان جبران ارائه شده است.
روی زبانه "پایه ای"تمام اطلاعات مشتری، طرف مقابل، توافق با او را پر کرده است. سازمان ما نشان داده شده است - خانه تجارت Optovichok. انباری که فروش از آن انجام می شود. ارز مشخص شده است.
روی زبانه "به علاوه"مدیر مسئول پر شده است. معامله ای که در آن عملیات انجام می شود. پارامترهای تقسیم بندی و مالیات نشان داده شده است.
چنین سندی می تواند پست شود و بسته شود.
پرداخت نقدی بدهی خریدار
در نتیجه عملیات انجام شده یعنی استرداد کالا و ارائه کالای گران‌تر دیگر به عنوان غرامت، بدهی مشتری به خود تشکیل داده‌ایم و اکنون لازم است واقعیت پرداخت هزینه را منعکس کنیم. این بدهی
فرض کنید مشتری با پرداخت نقدی این بدهی موافقت کرده است. برای این کار به بخش می رویم "وزارت خزانه داری"، که در "سفارشات نقدی دریافتی"، و در مجله سفارشات نقدی دریافتی به تب بروید "برای پذیرش".
اینجا را انتخاب کنید مبنای پرداخت- اسناد صورتحساب در لیست سفارش "برای پذیرش"ما درخواست بازگشت خود را از مشتری می بینیم.
مبلغ بدهی که مشتری باید به صندوقدار بپردازد مطابق با تفاوت ارزش کالای مرجوعی با کالایی است که به عنوان غرامت در اختیار او قرار داده ایم. با انتخاب این اپلیکیشن و استفاده از دستور "برای پذیرش اقدام کنید"، یک یادداشت خروجی ورودی ایجاد می کنیم.
برنامه مدیریت تجارت 1C قبلاً تمام اطلاعات حسابداری لازم را پر کرده است، یعنی میز نقدی، پرداخت کننده.
روی زبانه "تجزیه پرداخت"تمام اسناد پشتیبان نشان داده شده است، خریدار، مورد جریان نقدی پر شده است. تنها چیزی که روی برگه است مهر- ما می توانیم داده ها را برای چاپ یک سفارش خروجی دریافتی روشن کنیم، و چنین سندی می تواند قبلا ارسال و بسته شود.
بنابراین، ما تقریباً تمام عملیات را تکمیل کرده ایم. تنها چیزی که برای ما باقی می ماند این است که درخواست بازگشت خود را پیدا کرده و از وضعیت فعلی آن اطمینان حاصل کنیم انجام شده. در غیر این صورت، می توانید این حالت را به صورت دستی تنظیم کنید.
بنابراین، در برنامه 1C Trade Management نسخه 11.2، عملیات بازگرداندن کالا از مشتریان ما انجام می شود.
ویژگی های آیتم
"ویژگی نامگذاری" در 1C به هیچ وجه یک مشخصه نیست، بلکه یک پیشنهاد تجاری یا نوع محصول است.
در اینجا چنین جناسی وجود دارد. بیایید ببینیم چرا این اتفاق افتاد.
با خواندن موضوعات موجود در انجمن ها در 1C ، به این واقعیت برخوردم که همه نمی دانند "ویژگی های نامگذاری" در برنامه های شرکت 1C چیست.
اصطلاح "ویژگی" در 1C مدتها پیش ظاهر شد و اگر قبلاً به نوعی به نام خود پاسخ می داد ، اکنون اصلاً پاسخ نمی دهد. حتی در 1C Trade Management 10.3، ویژگی‌ها همچنان با ویژگیهای نامگذاری مرتبط بودند. حالا اینطوری نیست.
پس از همه، اصطلاح " ویژگی نامگذاری” در این مورد خیلی درست نیست، به همین دلیل است که بسیاری از کاربران به اشتباه متوجه می شوند که چیست.
ویژگی نامگذاری در 1C چیست؟
درست است که نه "ویژگی"، بلکه " پیشنهادات تجاری" یا " گزینه های مورد". و سپس بلافاصله مشخص می شود که چیست و چگونه می توان با آن کار کرد.
و هنگامی که کاربران عبارت "ویژگی ها" را می شنوند، آن را به عنوان ویژگی های نامگذاری (رنگ، اندازه و غیره) درک می کنند. در واقع مشخصه دقیقا همین است نوع نامگذاریتابع یک نامگذاری خاص (یا نوع نامگذاری).
خواص اقلام در 1C چیست؟
برای توضیح " خواص» در 1C اشیاء و اصطلاحات کاملاً متفاوت هستند. این و اطلاعات تکمیلی. علاوه بر این، اطلاعات اضافی از نسخه های قبلی به 1C UT11 منتقل شد و به نظر من بیشتر برای سازگاری تا استفاده عملی بود. بنابراین، خواص نامگذاری به بهترین وجه از طریق توصیف می شود.
در زیر توضیح خواهم داد و نحوه استفاده را به شما نشان خواهم داد توضیحات بیشتردر 1C Trade Management 11 و آنچه آنها در عمل ارائه می دهند.
نمونه ای از استفاده از ویژگی ها و جزئیات اضافی در 1C.
برای شروع، استفاده از ویژگی ها را در تنظیمات 1C UT11 فعال می کنیم. بریم سراغ بخش مدیریت— نامگذاری.
ما همچنین استفاده را فعال خواهیم کرد توضیحات بیشترواطلاعاتدر تنظیمات کلی
اما این همه ماجرا نیست. پس از این تنظیمات، استفاده از ویژگی ها در نامگذاری ظاهر نمی شود. چرا؟ اما از آنجا که لازم است استفاده از ویژگی های نامگذاری را در آن گنجانده شود نوع نامگذاری.
بریم سراغ بخش اطلاعات مرجع — تنظیمات و دایرکتوری ها، و سپس به بخش فرعی راه اندازی نگهداری اقلام.
در اینجا باید قابلیت ویرایش جزئیات را فعال کرده و کادر را علامت بزنید از ویژگی ها استفاده کنید. مورد استفاده را انتخاب کنید فردی برای نامگذاری.
اگر انتخاب می کنید از ویژگی ها استفاده کنید موارد رایج برای تایپ، سپس مشخصه ها برای نوع خاصی از آیتم یا، مانند این مثال، در جایی که از انواع آیتم استفاده نمی شود، برای کل آیتم مشترک خواهد بود. این زمانی راحت است که ویژگی ها برای کل محصول یا یک نوع جداگانه کاملاً یکسان باشد.
به عنوان مثال، برای نوع محصول "آجیل"، ممکن است ویژگی های مشترکی برای تعیین اندازه نخ وجود داشته باشد: "M10"، "M14"، و غیره.
در مورد ما، ویژگی ها فردی خواهد بود.
ما نیز باید ایجاد کنیم. این نیز در انواع مرجع آیتم در برگه پیکربندی شده است.
بیایید جزئیات بیشتری را به دست آوریم. نوع مقدار این ویژگی ها رشته های دلخواه نخواهد بود، بلکه امکان انتخاب مقادیر از کتاب مرجع است. آن ها ما همچنین مقادیر این جزئیات اضافی را دریافت خواهیم کرد.
چیز دیگری که ما فوراً تنظیم خواهیم کرد یک عملکرد بسیار راحت برای تولید خودکار نام ویژگی ها هنگام ایجاد یک عنصر دایرکتوری است. همه اینها نیز در دایرکتوری پیکربندی شده است. انواع نامگذاریروی نشانک
فرمول نامگذاری ویژگیهای نامگذاری به این صورت است. (همان الگو را می توان برای نامگذاری نیز تنظیم کرد).
لازم نیست کل فرمول را به صورت دستی وارد کنید. نیازی به ترس نیست. برای وارد کردن فرمول ها، یک ویرایشگر فرمول مناسب وجود دارد که در آن می توانید جزئیات اضافی را انتخاب کنید. باقی مانده است که علائم اضافه و جداکننده ها را به صورت دستی کنار بگذارید.
اکنون، هنگام ایجاد یک مشخصه جدید، می توانید جزئیات اضافی را وارد کنید و با فشار دادن دکمه نام را مطابق الگو پر کنیدبه طور خودکار نام مشخصه را تولید می کند. آنچه باید به آن توجه شود بسیار راحت است.
بنابراین فهمیدن اینکه چه ویژگی‌هایی در 1C Trade Management 11 وجود دارد و نحوه استفاده از آنها همراه با جزئیات اضافی چندان دشوار نیست.
یافته ها
در واقع، هیچ تفاوتی بین نامگذاری و مشخصه در 1C وجود ندارد. نامگذاری فقط یک گروه بندی در هنگام حسابداری برای ویژگی ها است، برای راحتی کار با کالا، برای کاهش مرجع فهرست سهام و نه بیشتر.
و نیازی به اضافه کردن نیست عملکرد ویژگی ها به عنوان ویژگی های نامگذاری.
از نو:
ویژگی ها (به معنای پارامترهای مختلف) - در 1C UT11 نامیده می شود خواص موردیا توضیحات بیشتر.
گزینه های صورتی برای نامگذاری (پیشنهادات تجاری، گزینه های محصول) - در 1C UT11 نامیده می شود مشخصات نامگذاری.
فرآیندهای معمول تدارکات را خودکار کنید،
کار خریدار را آسان می کند
راه حل "دستیار تدارکات" برای 1C: مدیریت تجارت 10.3 و 11 کمک خواهد کرد.
سایت سایت
شرکت
سیستم اول مرکز اتوماسیون تجارت
در این مقاله، مرحله مهم بعدی در آماده سازی برای کار در برنامه 1C را در نظر خواهیم گرفت: حسابداری سازمانی 8 - تنظیم یک خط مشی حسابداری. اگر تنظیمات پارامترهای حسابداری برای همه سازمان ها در پایگاه اطلاعات اعمال شود، خط مشی حسابداری برای هر سازمان پر می شود و ممکن است به طور دوره ای تغییر کند. پر کردن صحیح آن کلید موفقیت در کار در برنامه است.
می توانید از طریق قسمت "اصلی" به تنظیمات سیاست حسابداری بروید.
البته با توجه به خط مشی حسابداری، ما یک فهرست کامل از سازمان داریم که هنگام پر کردن آن، نوع سازمان و سیستم مالیاتی را قبلاً تعیین کرده ایم.
ضمناً می توان بدون خروج از این دایرکتوری به سیاست حسابداری مراجعه کرد، فقط سازمان مورد نیاز را انتخاب کنید.
و سپس با کلیک بر روی دکمه "ایجاد" یک رکورد برای یک دوره مشخص تشکیل می دهیم. ما بلافاصله این فرصت را می بینیم که سیستم مالیاتی را مجدداً انتخاب کنیم، زیرا سازمان می تواند به سیستم مالیاتی ساده تغییر کند یا به سیستم مالیاتی پایه بازگردد، سپس این موقعیت را در این تنظیمات تغییر می دهیم.
حسابداری مالیاتی برای سازمان ها در OSN به طور خودکار در برنامه انجام می شود و اولین برگه قابل تنظیم "مالیات بر درآمد" است.
در ابتدا باید توجه داشت که آیا سازمان PBU 18/02 اعمال می شود یا خیر. فقط مشاغل کوچک و سازمان های غیر انتفاعی نمی توانند درخواست دهند. اگر حق دارید طبق PBU 18/02 سوابق را نگه ندارید و مهارت لازم برای به کارگیری آن را در عمل ندارید، توصیه می کنم این کادر را علامت نزنید. اگر سازمان شما کوچک نیست، باید کادر را علامت بزنید.
تنظیم زیر یک انتخاب روش استهلاک در حسابداری مالیاتی را ارائه می دهد: خطی یا غیر خطی. این دو روش در قانون مالیات (بند 1 ماده 259) پیش بینی شده است.
سازمان هایی که روش استهلاک خط مستقیم را انتخاب می کنند، باید آن را برای همه دارایی های ثابت اعمال کنند. اگر تصمیم به استفاده از روش غیر خطی دارید، استفاده از آن فقط برای دارایی های ثابت از گروه های استهلاک 1 تا 7 امکان پذیر است. از آنجایی که صرف نظر از روش تعیین شده توسط مؤدی، هنگام استهلاک سازه ها، ساختمان ها، دستگاه های انتقال، دارایی های نامشهود موجود در گروه استهلاک 8-10، برنامه به طور خودکار از روش خط مستقیم مطابق بند 3 ماده 259 استفاده می کند. کد مالیاتی فدراسیون روسیه.
در مورد روش پرداخت هزینه های لباس و تجهیزات ویژه، این برنامه این حق را می دهد که هنگام انتخاب موقعیت دوم در لیست که در سال 2015 ظاهر شد، مالیات و حسابداری را به هم نزدیکتر کند. اما هنگام انتخاب موقعیت اول، با توجه به اینکه در حسابداری هزینه بسته به عمر سرویس حذف می شود، تفاوت های موقتی ظاهر می شود که باید در نظر گرفته شود.
برای اهداف حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد، مطابق بند 1 هنر. 318 قانون مالیات فدراسیون روسیه، تمام هزینه های فروش و تولید به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می شود. همین پاراگراف فهرست تقریبی از هزینه هایی را ارائه می دهد که ممکن است مستقیم باشند: هزینه های مواد، هزینه های نیروی کار، حق بیمه، استهلاک. هنگامی که هزینه های مستقیم منعکس می شود، ارسال Dt 90.02 - Kt 20 تشکیل می شود، زمانی که هزینه های غیر مستقیم منعکس می شود، هزینه های حساب 20 به حساب 90.08 بدهکار می شود. بنابراین با تماس با ثبت اطلاعات «روش‌های تعیین هزینه‌های مستقیم تولید در NU» می‌توانیم تعیین کنیم که کدام هزینه‌ها به حساب 90.02 و کدام هزینه به حساب 90.08 بدهکار شود.
این ثبت اساساً جداکننده بین هزینه های مستقیم و غیر مستقیم است. آنچه در اینجا ذکر می شود، انواع هزینه ها، در چه حساب هایی - در اظهارنامه مالیات بر درآمد در ردیف 10 در پیوست 2 به ورق 2 منعکس می شود.
برای پر کردن این ثبت مشخصات "سال"، "سازمان" و "نوع هزینه های NU" الزامی است، کتاب مرجعی که به صورت از پیش تعریف شده در برنامه وجود دارد، یعنی شاخص هایی را نمی توان در آن وارد کرد. این مربوط به آن دسته از هزینه هایی است که باید در اظهارنامه مالیات بر درآمد منعکس شود. بسته به اینکه چه نوع هزینه ای انتخاب شود، اظهارنامه به این صورت پر می شود.
از آنجایی که ما در مورد هزینه های مستقیم صحبت می کنیم، از این لیست همانطور که در بالا ذکر شد انتخاب می کنیم: هزینه های مواد، حق بیمه، استهلاک، دستمزد. نشانگرهای باقیمانده اختیاری هستند، اما می‌توانید نمایش جزئیات بیشتری را براساس بدهی، اعتبار، بخش، بر اساس آیتم هزینه پر کنید. در این صورت تمام هزینه ها برای آیتم مشخص شده مستقیم خواهد بود. با پر کردن دقیق تر، اگر چنین نیازی وجود دارد، باید بیشتر مراقب بود. به طوری که با ترکیبی از پارامترها، قوانین تعیین هزینه های مستقیم با هم تلاقی نمی کنند و تکرار نمی شوند.
بیایید به تنظیمات بعدی برویم - تنظیم گروه های اقلام. برای سازمان هایی که در تولید محصولات، ارائه خدمات یا انجام کار مشغول هستند مورد نیاز است.
پر کردن ثبت نام مطابق با فعالیت های سازمان شکل می گیرد، با کلیک بر روی دکمه "ایجاد" گروه نامگذاری لازم برای سازمان را که مربوط به تولید خودمان است انتخاب می کنیم. با کار مستقیم با دایرکتوری به همین نام، می توان همین گروه ها را ایجاد کرد. اما توصیه نمی شود که "تقسیم"، برای ایجاد گروه های آیتم بیش از حد. بهتر است گروه هایی را برای انواع فعالیت هایی ایجاد کنید که در چارچوب آنها تمایل به پیگیری نتیجه مالی وجود دارد.
سپس تب "VAT" می آید. اولین کاری که باید انجام دهید این است که مشخص کنید آیا طبق قانون از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستید یا خیر. 145 یا 145.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه. اگر درآمد یک سازمان یا یک کارآفرین فردی از حد معینی تجاوز نکند یا سازمان مطابق قانون فدرال "در مورد مرکز نوآوری Skolkovo" وضعیت یک شرکت کننده در پروژه تحقیقاتی را داشته باشد، این مقالات از پرداخت معاف هستند. هنگامی که چک باکس علامت زده می شود، در سند "فروش کالا و خدمات" موقعیت "بدون مالیات بر ارزش افزوده" به طور خودکار تنظیم می شود و فاکتورها در موارد ذکر شده در بند 3.1 هنر در مجله ثبت می شوند. 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه.
در صورتی که مؤدی معاملات مشمول مالیات و معاملات غیر مشمول مالیات بر ارزش افزوده یا با نرخ 0% را انجام دهد، موظف است سوابق جداگانه ای نگهداری و کادرهای زیر را علامت بزند.
ظاهر شدن چک باکس در موقعیت بعدی منجر به محاسبه مالیات بر ارزش افزوده و تشکیل درج در دفاتر فروش در زمان ارسال کالا می شود که سند "فروش کالا و خدمات" را با نوع عملیات ارسال می کنیم. "حمل و نقل بدون انتقال مالکیت".
اگر چنین لحظه ای از تعهد برای ما مناسب نیست، پس ما چک باکس را تنظیم نمی کنیم، در این صورت ورود در دفاتر فروش و هزینه مالیات بر ارزش افزوده تنها پس از انتقال مالکیت، زمانی که سند "فروش کالای ارسال شده" را ارسال می کنیم، تشکیل می شود. ".
آخرین تنظیمات در این برگه مربوط به روش ثبت پیش فاکتورها است. این برنامه 5 گزینه برای انتخاب ارائه می دهد.
به طور پیش فرض، روی "ثبت فاکتورها همیشه پس از دریافت پیش پرداخت" تنظیم شده است، این گزینه شامل ایجاد فاکتور برای هر مبلغ دریافتی است. استثنا شامل مبالغ پیش پرداختی است که در روز دریافت بستانکار شده است.
در گزینه دوم، ثبت فاکتورهای پیش پرداخت اعتباری در مدت 5 روز تقویمی انجام نمی شود. این گزینه قانون مندرج در بند 3 هنر را اجرا می کند. 160 قانون مالیات فدراسیون روسیه، بر اساس آن، فروشنده باید فاکتوری را برای مبلغ پیش پرداخت در مدت پنج روز تقویمی پس از دریافت آن به خریدار صادر کند، در صورتی که حمل و نقل با حساب پرداخت شده نیز طی پنج روز انجام شود.
گزینه بعدی ثبت پیش فاکتورها را فقط برای مبالغی که در پایان ماه واریز نشده اند تعیین می کند. اما با توجه به توضیحات وزارت دارایی، این برای تحویل مستمر طولانی مدت کالا، ارائه خدمات به همان خریدار استفاده می شود.
گزینه چهارم برای سازمان هایی در نظر گرفته شده است که آماده دفاع از این موضع هستند که در صورتی که حمل و نقل و پرداخت کالا در همان دوره مالیاتی اتفاق افتاده باشد، پرداخت ها به عنوان پیش پرداخت شناخته نمی شود.
گزینه دوم برای سازمان هایی طراحی شده است که مطابق بند 13 ماده 167 قانون مالیات فدراسیون روسیه دارای چرخه تولید بیش از شش ماه هستند. و حق دارند لحظه وقوع پایه مالیاتی را در روز حمل در نظر بگیرند.
نشانک دیگری برای تنظیم سیاست های حسابداری - "UTII". در اینجا ذکر می شود که آیا سازمان پرداخت کننده UTII است یا خیر. و اگر سازمان تجارت خرده فروشی را انجام دهد و این تجارت خرده فروشی تحت پرداخت UTII قرار گیرد، موقعیت دوم نیز ثابت است.
دو امکان برای تعیین مبنای توزیع هزینه ها بر اساس فعالیت وجود دارد. هزینه هایی که نمی توان به نوع خاصی از فعالیت نسبت داد، بر اساس پایه انتخابی تخصیص می یابد.
به تب "موجودی" بروید. انتخاب روشی برای ارزیابی موجودی به قیمت متوسط یا FIFO ضروری است. روش تعیین شده هم برای اهداف حسابداری و هم برای اهداف مالیاتی استفاده می شود.
و روشی را برای ارزیابی کالاها در خرده فروشی به قیمت خرید یا به قیمت فروش تجویز می کنیم (این روش ها در PBU 5/01 ص 3 اشاره شده است). اگر نیاز به مشاهده حاشیه تجاری وجود دارد، باید آن را در قیمت فروش در نظر گرفت، اما به یاد داشته باشید که در حسابداری مالیاتی، کالاها فقط به بهای تحصیل ارزش گذاری می شوند. اگر حاضر نیستید تفاوت بین حسابداری و حسابداری مالیاتی را در نظر بگیرید، باید "هزینه اکتساب" را انتخاب کنید.
یک تب بزرگ و بسیار مهم دیگر در سیاست حسابداری وجود دارد - "هزینه ها". اولین چیزی که منعکس می کنیم حساب بهای تمام شده اصلی و انواع فعالیت هایی است که هزینه های آن در حساب 20 ثبت می شود. کادرها را علامت می زنیم که آیا هزینه های تولید محصولات و ارائه خدمات در نظر گرفته می شود یا خیر. حساب 20.
اگر برخی از هزینه ها در حساب 20 منعکس شود، فرصت انتخاب نحوه بسته شدن حساب 20 فعال می شود. گزینه "بدون درآمد" به شما این امکان را می دهد که همیشه اکانت بیستم را ببندید، صرف نظر از اینکه درآمد داشته اید یا خیر. گزینه "با در نظر گرفتن درآمد حاصل از انجام کار (ارائه خدمات)" - 20، حساب بسته می شود، مشروط بر اینکه در ماه جاری درآمدها در همان گروه آیتم هزینه ها منعکس شود. گزینه سوم امکان بستن حساب بیستم را برای گروه نامگذاری که درآمد حاصل از آن دریافت می شود و فروش در سند "قانون ارائه خدمات تولید" منعکس می شود.
در زیر، به شرط انتخاب حداقل یک نوع فعالیت، دکمه «هزینه های غیر مستقیم» فعال می شود.
در پنجره باز شده تنظیمات اکانت های 26 و 25 را مشاهده می کنیم. برای حساب 26، باید تعیین کنید که هزینه های عمومی کسب و کار چگونه بسته می شود. در صورت احتساب بهای تمام شده فروش، در غیر این صورت به این روش بهای تمام شده مستقیم گفته می شود، در این صورت مبالغ از حساب بیست و ششم ماه به صورت خودکار به حساب 90.08 ارسال می شود. اگر در بهای تمام شده محصولات، کارها، خدمات، تمام این هزینه ها از حساب 26 به حساب 20 بسته می شود و به این ترتیب در حساب 20 کل هزینه تولید (کار و خدمات خود) را خواهیم دید. در این مورد، شما باید روشی را برای تخصیص هزینه ها به بهای تمام شده محصولات (کارها، خدمات) انتخاب کنید.
مطمئن شوید که این تنظیم را از چه دوره ای و برای کدام سازمان معتبر است، پر کنید، ما همچنین پایگاه توزیع را نشان می دهیم و موقعیتی را از یک فهرست از پیش تعریف شده انتخاب می کنیم. فرض کنید یک سازمان تولیدی با مواد فشرده دارد، هزینه های اصلی مادی است، پس ممکن است منطقی باشد که آنها را به عنوان پایگاه توزیع در نظر بگیریم. یا تولید نیروی کار از سهم اصلی هزینه ها - دستمزد. یا یک خروجی بزرگ، منجر به انتخاب - "خروجی" می شود. همه چیز به نوع فعالیت و ویژگی های سازمان بستگی دارد. امکان پر کردن دقیق تر، در نظر گرفتن موارد هزینه، تقسیم وجود دارد. می توانید حساب هزینه 25 یا 26 را انتخاب کنید، اگر حساب خاصی را مشخص نکنید، هزینه ها از هر دو حساب برداشت می شود. حذف مشابهی در مورد واحدهای پر نشده و اقلام هزینه رخ خواهد داد. ممکن است به جزئیات دقیق نیاز باشد، برای مثال، زمانی که باید مبانی توزیع متفاوتی برای یک نوع هزینه اعمال شود.
در کنار دکمه "هزینه های غیر مستقیم" دکمه "اضافی" به همان اندازه مهم است.
در این پنجره، نشان می دهیم که آیا محاسبه بهای تمام شده محصولات و خدمات نیمه تمام توسط بخش خود ما انجام می شود یا خیر. اگر حداقل یک چک باکس قرار دهیم، باز هم باید دنباله مراحل تولید را انتخاب کنید.
با انتخاب گزینه تنظیم دستی، سند "سفارش بخش ها برای بستن حساب های هزینه" را ایجاد می کنیم. که در آن با دکمه "افزودن" ترتیب تقسیمات را تشکیل می دهیم.
اگر تعیین خودکار توزیع مجدد را انتخاب کنید، نیازی به ایجاد سند "سفارش بخش ها برای بسته شدن حساب های هزینه" نیست. اما برای اینکه این برنامه برای سازمان هایی که به بخش های خود خدمات ارائه می دهند به درستی کار کند، امکان راه اندازی نسخه متقابل محصولات (خدمات) وجود دارد. با کلیک بر روی دکمه "ایجاد" به راه اندازی ثبت نام پیشخوان اقدام می کنیم.
حتی هنگام پر کردن تنظیمات در پنجره "پیشرفته"، باید تصمیم بگیرید که آیا انحرافات را از هزینه برنامه ریزی شده در نظر می گیرید یا خیر. اگر سازمانی از حساب 40 در حسابداری استفاده کند، خروجی با هزینه برنامه ریزی شده انجام می شود و در پایان ماه، انحراف هزینه واقعی از هزینه برنامه ریزی شده محاسبه می شود.
آخرین نشانک برای تنظیم یک سیاست حسابداری "ذخایر" است.
بسته به تاخیر، رزرو در برنامه به طور خودکار تشکیل می شود. مودیان مالیات بر درآمد حق ایجاد ذخایر، از جمله برای بدهی های مشکوک الوصول دارند. اگر توسط خط مشی حسابداری سازمان ارائه شده باشد، توجه می کنیم.
تنظیمات را به شرطی در نظر گرفتیم که سازمان بر روی سیستم مالیاتی عمومی باشد. اگر سازمان بر روی سیستم مالیاتی ساده شده باشد، تنظیمات متفاوت به نظر می رسد، دقیقاً چگونه در مقاله بعدی مورد بحث قرار خواهد گرفت.
