Számviteli politika 1-ben 8.3 számvitel 3.0. Számviteli információk
Az alábbiakban példák találhatók a különböző típusú tevékenységek számviteli célú számviteli politikáira:
- Számviteli politika a termelésben
- Számviteli politika a kereskedelemben
- Számviteli politika szolgáltatásnyújtásra
Oktatóvideónk bemutatja, hogyan kell elemezni a számviteli politikát, hogy megtudja, megfelel-e az 1C 8.3 programban karbantartott számvitelnek. A programban található számviteli politika beállításait tanulmányozták:
Általános információk a számviteli politikáról az 1C 8.3
Hol találok számviteli politikát az 1C 8.3-ban? Található ő az fejezetben A fő dolog:
Az 1C 8.3. pont szerinti számviteli politikát évente kell kialakítani, még akkor is, ha abban nem történt változás. Ez magában a programban bekövetkezett változásoknak köszönhető - folyamatosan fejlesztik, új mezők és beállítások jelennek meg:
Saját kezdeményezésére módosíthatja a számviteli politikát, ha a körülmények úgy kívánják, például új ügyletek jelentek meg stb., vagy jogszabályváltozás esetén. Ha ez az év közepén történik, akkor új számviteli politika jön létre az 1C 8.3 bázisban, ahol az oszlopban Használt be kell állítania azt a dátumot, amelytől kezdve érvényes. Ha módosít egy meglévő dokumentumot, a program megköveteli, hogy az év elejétől minden tranzakciót újra lehessen hajtani, és problémák merülhetnek fel:
Az 1C 8.3 Jogi személy könyvelése két számviteli politikai lehetőséget kínál: általános és egyszerűsített adózási rendszer esetén:
Tekintsük mindkét lehetőséget.
Számviteli politika létrehozása az 1C 8.3. pontban az általános adózási rendszerhez (OSNO)
Az 1C 8.3 beállításait hét lap képviseli. Sok pozíció előtt egy „?” jel formájában található hivatkozás található, erre kattintva előhívható a programban való eligazodást segítő eszköztipp:
Ezért a cikkben csak azokat a pontokat érintjük, amelyek kérdéseket vagy nehézségeket vethetnek fel.
A jövedelemadó-beállításoknál két pontot fogunk tanulmányozni:
A közvetlen költségeket a szervezet önállóan határozza meg, de választásuk nem lehet önkényes, azt gazdaságilag szigorúan indokolni kell. Gomb által Teremt meg kell határoznia azokat a feltételeket, amelyek egyidejű teljesítése esetén az áramlás közvetlennek minősül:
A NU-ban a ráfordítások típusának listája lezárt, az adóbevallásban minden típus a saját sorához van kötve.
Nómenklatúra csoportok az azonos nevű névjegyzékben található nómenklatúra-csoportok listájából kell kitölteni, kivéve a kereskedelmi tevékenységet feltételező csoportokat, mivel az ebből származó bevétel a bevallás másik sorába esik, mint a saját termelés értékesítéséből származó bevétel:
Az ÁFA lap alapértelmezés szerint az ÁFA felszámítása a tulajdonjog átruházása nélküli szállítás után, mivel ez jogszabályi előírás. Ha karbantartásra van szükség, például, ha vannak exportálási műveletek, az UTII kiadva, akkor ezt a beállítást meg kell jegyezni az 1C 8.3-ban. Az elkülönített számvitel vezetésének módját önállóan határozhatja meg, számviteli politikával rögzítve:
Az 1C 8.3-ban lehetőség van a 19-es számlán külön könyvelést vezetni, majd ha ez a beállítás 19-re van állítva, megnyílik egy harmadik alkonto:
Minden egyes dokumentumban, a 19-es számlához, meg kell határozni az előzetesen felszámított héa tükrözésének eljárását:
Ezután ki kell választania az előtörlesztési számlák regisztrálásának általános eljárását:
Ez a megbízás alapértelmezés szerint érvényben lesz az 1C 8.3-ban; minden szerződő féllel kötött szerződéshez beállíthatja saját megrendelését:
Ha bejelöli a négyzetet A szervezet az UTII-t alkalmazza, majd a Tevékenységtípusok hivatkozással megadhatja az összes végzett tevékenységtípust UTII-re lefordítva. A megnyíló űrlapon adja meg a tevékenység típusát, címét. Ezen adatok alapján az 1C 8.3 program önállóan határozza meg az OKTMO-t, a K1 együtthatót és az adóhivatalt. Valójában csak a fizikai mutatókat és a K2-t kell megadni, majd az UTII nyilatkozatot automatikusan kitöltik és kiszámítják:
A jövedelemelosztás alapja az UTII más adózási rendszerekkel való kombinálásakor függetlenül választható. A Pénzügyminisztérium az árbevétel és a nem működési bevételek figyelembevételét javasolja:
Ezen a lapon választhatja ki a készletek (FIFO vagy Átlagos) és a kiskereskedelmi áruk értékelési módját (42-es számla használatával vagy anélkül):
Az 1C számviteli politikában szereplő fő költségelszámolási számla minden dokumentumban automatikus helyettesítésre van feltüntetve, majd közvetlenül megváltoztatható. A kis szervezeteknek néha nincs értelme a 20-as számla használatának, figyelembe veszik a 26-os fiók összes költségét:
De ha továbbra is használnia kell, akkor meg kell jegyezni, hogy milyen típusú tevékenységekre fogja használni:
Ha a munkavégzést, szolgáltatásnyújtást választja, akkor a költségek leírásának módját is ki kell töltenie:
- Bevétel nélkül - a 20-as számla mindig a hónap végén zárva van;
- Bevétellel - a 20. számla csak azon tételcsoportok esetében kerül lezárásra, amelyeknél a bevétel ebben a hónapban jelenik meg;
- Beleértve a termelési szolgáltatásokból származó bevételt is - a beállítás csak a dokumentumban szereplő értékesítésekre érvényes :
A közvetett költségek havonta leírhatók a 90-es számlára (közvetlen költségszámítás), vagy feloszthatók a 20-ra:
A második esetben meg kell határoznia a 26-os és 25-ös számlák felosztásának szabályait:
A számviteli nyilvántartásokban tartalékképzés minden szervezet feladata. Az 1C 8.3 számviteli és adószámviteli programban azonban ugyanazt az eljárást alkalmazzák az adótörvényben előírt tartalékok levonására. Míg a számvitelben ezek a szabályok valójában hiányoznak, és a könyvelő önállóan, a körülmények alapján meghatározhatja. Az adóelszámolásban a tartalékok levonása a szervezet joga:
Ez a beállítás azoknak a szervezeteknek szól, amelyek hasonló helyzeteket tapasztalnak, amikor a pénzeszközök átutalása/kivonása késik:
A következő videóban bemutatjuk, hogyan kell beállítani a jövedelemadó számviteli szabályzatát az 1C 8.3-ban:
Példa az OSNO szerinti adószámviteli politikára
Íme egy minta egy LLC számviteli politikája az OSNO keretében végzett különféle tevékenységek adóelszámolására vonatkozóan, amely ingyenesen letölthető:
- Az LLC számviteli politikája a termelésben
- Az LLC számviteli politikája a kereskedelemben
- Az LLC számviteli politikája szolgáltatásnyújtáskor
Számviteli politika létrehozása az 1C 8.3. pontban az egyszerűsített adózási rendszerhez (STS)
Itt hat lap található. Tekintsük azokat, amelyek eltérnek a fent tárgyaltaktól:
USN
Alapértelmezés szerint tükrözzük az adózás tárgyát, és meghatározzuk a helyettesítendő jövedelem típusát a dokumentumokban, attól függően, hogy melyik jövedelem nagyobb. Ugyanakkor az ilyen típusú bevételeket kézzel is módosíthatja közvetlenül a dokumentumokban:
A ráfordítások felosztásának módját önállóan határozzák meg. Az 1C 8.3 egységességének megőrzése érdekében ésszerűbb figyelembe venni a kumulatív összeget:
Az automatikus tartalékképzés, ha szükséges, csak a BU-hoz állítható be.
Az "Adók és jelentések beállításai" űrlapon van megadva.
Az adózás tárgya
Az adózás tárgyát az "Adórendszer" részben (1. ábra) tüntettük fel.
1. kép
Az Art. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 346.14. §-a szerint az egyszerűsített adórendszer alkalmazásakor a következőket ismerik el az adózás tárgyaként:
- jövedelem;
- bevételek mínusz kiadások.
Az adózás tárgyát az adózó maga választja ki, kivéve, ha az adóalany egyszerű társasági szerződésben vagy vagyonkezelési megállapodásban részes (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 346.14. cikkének 2. és 3. pontja).
Ha egy működő szervezet áttér az egyszerűsített adórendszerre, és az átállás előtt a szervezet az általános adózási rendszert alkalmazta (2. ábra), akkor a beállításokban be kell jelölni az „Egyszerűsített adórendszerre való áttérés előtt az általános adót. rendszert alkalmazták" és feltüntetik az egyszerűsített adórendszerre való áttérés időpontját (lásd a 2. ábrát).
2. ábra. 
adókulcs
Az egyszerűsített adózási rendszer alkalmazása kapcsán fizetett egységes adókulcs az STS részben (3. ábra) látható.
3. ábra 
A javasolt alapértelmezett adókulcs az adózás tárgyától függ. Ez:
- 6 százalék - az adózás tárgya "Jövedelem";
- 15 százalék - az adózás tárgya "Jövedelem mínusz kiadások".
Ha az Orosz Föderációt alkotó jogalany jogszabályai szerint az adót alacsonyabb kulcson fizetik, az "Adókulcs" mezőben az adófizetés mértéke látható.
A vevő előlegeinek tükrözésére vonatkozó eljárás
A „Vásárlói előlegek rögzítésének eljárása” számviteli politika paraméter a kapott előlegek alapértelmezett elszámolási szabályát állítja be. A szervezet egészére van beállítva, és a következő értékek egyikét veheti fel (4. ábra):
- USN bevétel;
- A feladó bevétele.
4. ábra 
A "Feladó bevétele" opció akkor érhető el, ha a "Feladók (megbízók) árui vagy szolgáltatásai értékesítése" funkció engedélyezve van (5. ábra).
5. ábra 
Ha az „Egyszerűsített adórendszer bevételei” előleg-megjelenítési sorrend kerül kiválasztásra, és az előleg tükrözésekor ez a sorrend nem módosul a bizonylatban, akkor a „Bevételek és kiadások könyve (I. rovat)” nyilvántartásban bevétel kerül rögzítésre. az egyszerűsített adórendszer céljait (6. ábra).
6. ábra 
Ha az előleg megjelenítési sorrend "Kötelezett jövedelme" vagy előleg tükrözése esetén ez a sorrend kerül rögzítésre a bizonylatban, akkor a "Bevételek és kiadások könyve (I. rovat)" nyilvántartásban bevétel nem kerül rögzítésre. az egyszerűsített adórendszer (7. ábra).
7. ábra 
A kiadások elszámolásának rendje
Az „STS” részben található „Jövedelem mínusz kiadások” adózási tárgyhoz a „Kiadások elszámolási eljárása” paramétercsoport érhető el a kiadások elszámolására vonatkozó események listájával (8. ábra).
8. ábra 
Minden költségtípusnak megvan a saját elszámolási kritériumlistája. Jelölőnégyzetekkel jelöljük azokat az eseményeket, amelyeknek meg kell történniük ahhoz, hogy a program az adóalap meghatározásakor a kiadásokat figyelembe vegye. Ezzel egyidejűleg a zászlókat az egyes eseményekhez ellenőrzik, és nincs mód a bejelölésük megszüntetésére. Ez azt jelenti, hogy a ráfordítás elszámolásához ennek az eseménynek szükségszerűen meg kell történnie.
Anyagköltségek
A dologi kiadások esetében a bevételt csökkentő költségként való elszámolás kötelező feltétele az anyagok feladása ("Anyagátvétel" esemény és a fizetés ("Anyagok kifizetése a szállítónak" esemény).
Van még egy esemény "Anyagok átadása a termelésbe" a listában. Azért van jelen, mert 2008. január 31-ig volt olyan szabály, hogy a kifizetett anyagok költségét csak a termelésbe történő leírásukkor lehetett a ráfordítások között feltüntetni.
bekezdés jelenlegi megfogalmazása szerint. 1 o. 2 art. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 346.17. §-a alapján a nyersanyagok és anyagok beszerzésével kapcsolatos anyagköltségek elismerése érdekében elegendő ezeket figyelembe venni és fizetni. Így ahhoz, hogy az anyagbeszerzés költségeit a hatályos jogszabályoknak megfelelően elszámolhassuk, nem kell bejelölni az „Anyagok átadása a gyártásba” négyzetet.
Áruvásárlási költségek
Az áruk vásárlásával kapcsolatos kiadások esetében a kötelező feltételek az áruk feladása (az "Áru átvétele" esemény), az áruk fizetése (az "Árukért történő fizetés a szállítónak" esemény) és az áruk értékesítése (esemény " Árueladás").
Az áruvásárlással kapcsolatos kiadások elszámolásának feltételei között még egy esemény szerepel: „Jövedelem beérkezése (kifizetés a vevőtől)”. 2010-ig az orosz pénzügyminisztérium álláspontja az volt, hogy az áruvásárlás költségeinek elszámolásához csak azok az áruk tekinthetők értékesítettnek, amelyekért a vevők kifizették. Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának Elnöksége azonban nem értett egyet ezzel (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnökségének 2010. június 29-i 808/10. sz. határozata), ami arra késztette a Pénzügyminisztériumot Oroszország (2010. október 29-i levél, 03-11-09 / 95), hogy változtassa meg álláspontját az áruk értékesítésének pillanatával kapcsolatban. Így 2011-től a költségelszámolási eljárás felállításakor az adózó nem jelölheti be a "Jövedelembevétel (vevőtől fizetés)" négyzetet, anélkül hogy tartana az adózási következményektől.
Előzetes áfa
Az előzetesen felszámított áfa összegeinél a ráfordításban való elszámolás kötelező feltétele az adóösszeg szállító általi benyújtása ("szállító által benyújtott áfa" esemény) és az adó megfizetése ("szállítónak fizetett áfa" esemény).
További feltételt rögzít az eseménysor: az áfa ráfordításban történő elszámolásához a „Vásárolt áruk (építési munkák, szolgáltatások) ráfordításait” el kell fogadni, amelyekre vonatkoznak. A rendelkezés kétértelműsége miatt minden adózónak önállóan kell döntenie ebben a kérdésben, és vagy hagyja el (alapérték), vagy törölje az „Áruk (építési munkák, szolgáltatások) költségének elfogadása” jelölőnégyzetet.
További költségek az árban
Az önköltségi árban szereplő többletköltségek esetében a kötelező feltétel az elszámolásra történő átvétel ("Pótköltség beérkezése" esemény) és a fizetés ("Szállítónak történő fizetés" esemény). Egy másik feltétel - "A készletek leírása" (amelyek többletköltségeket tartalmaznak) változó. Szinkronizálni kell egy hasonló készletköltség-elszámolási feltétellel.
Vámfizetések
A vámbefizetések adóalap meghatározásakor figyelembe vett költségként való elszámolásának három feltétele van.
Az első két „Áruimport vámkezelése” és „Vámfizetés megfizetése” feltétel kötelező. Ezeknél a feltételeknél nincs beállításmódosítás.
A harmadik „Áruk leírása” feltétel nem kötelező. A program ezt a feltételt a következő módon kezeli. Ha a "Leírt áruk" rovat nincs beállítva, akkor a vámfizetéseket teljes egészében a kiadások között kell figyelembe venni (a bevételeket csökkentő kiadások bejegyzései a "Bevételek, bevételek és kiadások elszámolási könyve (I. szakasz)" nyilvántartásba kerülnek. kapott) a „Behozatali vámáru-nyilatkozat” bizonylat feladásakor. Ha a "Leírt áruk" jelölőnégyzet be van jelölve, akkor a tárgyidőszak bevételét csökkentő vámbefizetések költségbe foglalása a "Vámfizetések leírása az egyszerűsített árukra vonatkozóan" hónap szokásos zárási műveletével történik. adórendszer". Az elfogadott kiadások összegét ebben az esetben az eladott áruk bekerülési értékével arányosan határozzák meg, amelyek behozatalakor vámfizetésre került sor. Ha az adózó el kívánja kerülni az esetleges adóhatósági követeléseket, akkor a kiadások elszámolásának beállításainál be kell jelölni az „Áruk leírása” (alapértelmezett érték) jelölőnégyzetet.
Adókedvezmény rendszer
Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok törvényei 0 százalékos adókulcsot állapíthatnak meg az adóalanyok - a 2015. január 1-je után először nyilvántartásba vett egyéni vállalkozók - számára, akik ipari, szociális és (vagy) tudományos területen vállalkozói tevékenységet folytatnak. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 346.20 cikk (1) bekezdés, 4. pont).
Ezek a személyek az állami egyéni vállalkozói bejegyzéstől számított 0 százalékos adókulcs alkalmazására jogosultak folyamatosan két adózási időszakon keresztül. Ezen túlmenően, ha az adózás tárgya a kiadások összegével csökkentett jövedelem, az Art. (6) bekezdésében meghatározott minimumadó. Az Orosz Föderáció adótörvényének 346.18. cikke nem kerül kifizetésre.
Az ipari, szociális és tudományos területeken folytatott vállalkozási tevékenység típusait, amelyekre 0 százalékos adókulcsot állapítanak meg, az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok határozzák meg a lakossági szolgáltatások összoroszországi osztályozója alapján. és (vagy) a gazdasági tevékenységek típusainak összoroszországi osztályozója.
Az adókedvezmény igénybevételekor figyelembe kell venni, hogy az adózási időszak végén az áruk (építési beruházások, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevétel hányada olyan vállalkozási tevékenységtípusok megvalósításában, amelyekre vonatkozóan a 0 százalékos adókulcsot alkalmaztak, az áruk (építési munkák), szolgáltatások értékesítéséből származó bevételek teljes volumenében legalább 70 százaléknak kell lennie.
Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok törvényei további korlátozásokat írhatnak elő a 0 százalékos adókulcs alkalmazására, többek között a következők formájában:
- az átlagos alkalmazotti létszámra vonatkozó korlátozások;
- 0 százalékos adókulcsot alkalmazó vállalkozási tevékenység végzése során szerzett értékesítésből származó bevétel maximális összegének korlátozása.
A 0 százalékos adókulcs alkalmazására megállapított korlátozások megsértése esetén az egyéni vállalkozó az alkalmazási jogát elvesztettnek tekinti, és a „rendes” adózókra megállapított adókulcsok szerinti adófizetési kötelezettséget köteles fizetni.
Ha a felhasználónak - egyéni vállalkozónak - joga van 0 százalékos adókulcsot alkalmazni, és úgy döntött, hogy él ezzel a jogával, akkor az "STS" részben az adók és jelentések beállításainál be kell jelölnie az "Adókedvezmények" négyzetet. (9. ábra).
Kedves olvasóink! Az 1C szoftvertermékekkel kapcsolatos kérdésekre választ kaphat az 1C Consulting Line-on.
Várjuk hívását!
A programban való munka megkezdése előtt konfigurálnia kell a szervezet számviteli politikáját. Olyan 1C 8.3 és 8.2 beállításokról beszélünk, mint például, hogy milyen adózási rendszerben van a vállalat, hogyan kell felosztani a költségeket, hogyan kell figyelembe venni a költségeket, az amortizációs módszereket stb.
Azonnal felmerül a kérdés: hol található számviteli politika az 1C 8.3-ban? Van rá hivatkozás a "Szervezetek" könyvtárban az "Ugrás" részben:
A számviteli politika kitöltési beállításai ablak több fülből és két adózási mód választási lehetőséggel rendelkező gombból áll. Vegyük sorra az általános módhoz kapcsolódó összes könyvjelzőt.
Az első kitöltendő fül a következő.
Az első elem ezen a lapon egy jelölőnégyzet, ahol jeleznie kell, hogy a könyvelést a PBU 18.02 követelményei szerint alkalmazzák-e. Erre a jövedelemadó miatt van szükség.
Leginkább jelölőnégyzetekről van szó, sorban végignézem őket:
- Jelöljük, hogy a cégnek van-e áfa nélküli vagy nullakulcsos áfás tevékenysége. Ha ez a jelölőnégyzet be van jelölve, az ilyen áruk vagy szolgáltatások értékesítése során az áfa helyes megjelenítése érdekében a tételek külön elszámolását vezetik.
- Ha a szervezet egyszerűsített áfa-elszámolást alkalmaz, jelölje be a megfelelő négyzetet. Ne feledje, hogy az egyszerűsített könyvelésnek vannak bizonyos korlátai. Például a pozitív összegkülönbségek után nem számítható fel áfa.
- A harmadik bekezdésben meg kell jelölni, hogy a tulajdonjog átruházása esetén fel kell-e számítani az ÁFA-t a szállítás után.
- Itt jelezzük, hogy az ingatlan tulajdonjog átruházása nélküli átruházása esetén fel kell-e számítani az áfát.
- 2011.10.01-ig a pozitív összegkülönbözet után áfa számolható fel és külön számlák is kiállíthatók. Ha ilyen elszámolásra van szükség, jelölje be a megfelelő négyzetet.
- A számlák hagyományos egységekben is előállíthatók. Ha ez a négyzet be van jelölve, akkor az ilyen számlák rubelben kerülnek kinyomtatásra.
Ha a szervezet UTII-fizető, jelölje be a megfelelő négyzetet, és válassza ki a költségelosztási alapot.
Készletek
Ezen a lapon csak a készletértékelési módszert kell kiválasztania.
Költségek
Itt meg kell jelölni azokat a tevékenységek típusait, amelyeknél a költségeket a 20. számla figyelembe veszi. Ezenkívül meg kell adnia az önköltségi árba való beszámítás módját és további beállításokat (ha szükséges).
tartalékok
Ez a fül jelzi, hogy a könyvelésben tartalék képzésre kerül-e, vagy mindkettő egyszerre.
Videónk a szervezetbe lépésről és a számviteli politika beállításáról az 1C 8.3-ban:
Az 1C-nek vannak könyvelési beállításai, amelyeket a teljes programhoz meg kell határoznunk. De a beállítások egy részét minden egyes szervezethez meg kell határoznunk. Ezeket a szervezet számviteli politikájában rögzítik.
Az 1C 8 programok új generációjában a számviteli politika beállítási mechanizmusa jelentősen eltér a régi „nyolcas”-tól.
Ha egy szervezetnél vezet nyilvántartást, akkor a számviteli politikát a menüben töltse ki:
NSI és adminisztráció - NSI - Információk a vállalkozásról - Információk a szervezetről.
Most némileg megváltozik a számviteli politika felállításának útja, mivel egy menüpont kerül hozzáadásra:
NSI és adminisztráció - NSI - Szervezetek.
Itt létre kell hoznia minden egyes szervezetet, és mindegyikhez ki kell választania egy számviteli politikát. Ha a számviteli politika azonos, akkor ugyanazt választhatja a különböző szervezetek számára.
Valójában egyes számviteli házirend-beállítások megfelelő beállításokat igényelnek más szakaszokban a megfelelő működéshez.
Például, ha legalább egy szervezet rendelkezik UTII-vel vagy külön áfakulcsos könyveléssel, akkor további beállításokat kell megadnia az áruk elszámolásához a szakaszban. Pénzügyi eredmény és kontrolling. Ezt bizonyos helyzetekben kifejezetten ki fogom mutatni.
De azonnal lefoglalom. Ebben a cikkben nem úgy teszek, mintha az összes ilyen összefüggés teljes leírása lennék. A munka megkezdése előtt át kell mennie az összes programbeállításon, hogy megfelelően beállítsa az összes szükséges számviteli paramétert.
Számviteli politika az 1C 8.3ALAPVETŐ
Tehát a listában létrehozott szervezetben (vagy az egyetlen szervezetben) megnyitjuk a „Számviteli politika és adók” lapot.
A Számviteli politika címszó alatt egyetlen sort látunk: az „Új létrehozása” hivatkozást. Kattintson erre a hivatkozásra, és folytassa közvetlenül a számviteli politika kitöltésével.
Gondolj egy leíró névre. Tehát, hogy megértsük, milyen számviteli politikáról van szó. Ez különösen akkor hasznos, ha több szervezetről van szó. Például, ha néhány jogi személy azonos számviteli politikával rendelkezik, akkor elegendő egyetlen számviteli politikát létrehozni, és kiválasztani az összes ilyen szervezet számára.
adó számvitel
Jelölje be itt a négyzetet, ha szervezete UTII-t használ. És jelölje meg a kiadások tevékenységtípusonkénti megoszlásának alapját (azokat, amelyeknél ez nem lesz kifejezetten feltüntetve).
Ezenkívül az UTII beállításához a menüben kell lennie NSI és adminisztráció - Pénzügyi eredmény és kontrolling - Áruelszámolás válassza ki a kötegelt könyvelést, és állítsa be az Elkülönített áruelszámolás áfaadózáshoz jelzőt. A Pénzügyi eredmény és kontrolling részről egy külön cikkben lesz szó részletesebben.
Ezt a jelzőt nem kell beállítani, ha a programot csak vezetői számvitelre használja (például a Számvitel 3.0-ban a könyvelést külön vezetik).
és Válassza ki, hogy az adóelszámolásban melyik értékcsökkenési módszert használja: lineáris vagy nemlineáris.
áfa
Itt határozzák meg az áfakulcsos elkülönített elszámolás paramétereit (tehát amikor 0%-os és nem áfakulcsok vannak az értékesítés során). Csak kettő van belőlük. Ha vannak ilyen arányai, akkor tegye le a használt szabályok zászlóit.
Ha nem vezet külön nyilvántartást, egyszerűen hagyja ki a könyvjelzőt.
Az áfakulcsos elkülönített könyvelés karbantartása a szakaszban van konfigurálva NSI és adminisztráció - Pénzügyi eredmény és kontrolling - Áruelszámolás. Itt, mint az UTII-nél, be kell állítani a kötegelt könyvelést és az Áruk elkülönített elszámolása az áfaadóhoz jelölőnégyzetet. Mint mondtam, ennek a résznek külön cikket fogunk szentelni.
Készletek
Leíráskor válasszon egyet az áruk költségének kiszámításához. Szokás szerint legyen óvatos – ellenőrizze, hogy a kiválasztott beállítás megfelel-e a szakaszban megadott paramétereknek Pénzügyi eredmény és kontrolling - Áruelszámolás. Például a FIFO esetében kötelező lesz megadni a kötegelt elszámolási opciót (nem választhatja ki a Nem használt lehetőséget).
A FIFO-nak két lehetősége van.
FIFO (súlyozott) - a tartalékok becslése a PMS fejlett elemzéséhez és az integrált automatizálás előző generációjához hasonló mechanizmus szerint. A FIFO egyenlegek kiszámítása a hónap végén történik. De minden hónap alatti leírást ugyanazon az átlagos havi költségen írnak le
FIFO (csúsztatható) - az áru átvételét igazoló dokumentum tételnek minősül. Van néhány különbség a hagyományos FIFO-tól. Például, ha több raktár van, akkor a tétel átvételének dátuma lesz az aktuális raktárban, nem pedig a szervezetben. Így a mozgások befolyásolják a FIFO leírási sorrendjét. Ez a beállítás nem jelenik meg a kiválasztási listában, ha nincs telepítve a kötegelt könyvelés.
Könyvelés
A beállítások a könyvelés egyes jellemzőihez kapcsolódnak. Itt tudod meghatározni:
- Hogy a hónap során tervezett áron számolnak-e el a termékek (ezeket külön kell beállítani) és a 40-es számla kerül-e felhasználásra.
- Megjelenik-e a könyvelők számára a fizetések elhatárolásával és kifizetésével kapcsolatos információk a forgalomban - a mérleg 70 számlát minden alkalmazottra, vagy csak a teljes összeget. A végösszeg kiválasztása esetén a részletes információk csak a bérszámfejtési alrendszerben lesznek elérhetők a megfelelő jogosultsággal rendelkező felhasználók számára.
- Szükségem van-e továbbá egy mérlegen kívüli áruk és anyagok üzemben tartására?
- Hogyan generáljunk könyveléseket a kölcsönös beszámításokhoz: a 76-os közbenső számlát vagy a közvetlen beszámítást használjuk. Alszámlák Erre a célra 76 számla van előre meghatározott: 76.09 és 76.39.
tartalékok
Ezen a lapon határozhatja meg a tartalékok felhalmozásának paramétereit a könyvelésben és az adóelszámolásban. Ezek az Ön valós számviteli politikájának megfelelő szabályok, itt nincs semmi specifikus az 1C-re vonatkozóan.
A kapcsolón Általános – leegyszerűsítve válassza az Egyszerűsített lehetőséget:
Meg kell adni az átállás dátumát, az értesítési adatokat, és válassza ki az STS opciót: Bevétel vagy Bevétel és kiadás. A program alapértelmezett maximális adószázalékot kínál, ezt szükség esetén módosíthatja.
Az összes többi paraméter a fentebb az OSNO-nál leírtak szerint van kitöltve.
Vezető szervezetre vonatkozó számviteli politika az 1C 8.3
Az 1C 8.3 programokban a menedzsment szervezet nem kötelező. Azokra az esetekre van szükség, amikor a vezetői számvitelben az áru- és anyagmozgatási műveletek egy részét a szabályozotttól eltérően kell figyelembe venni. Például,
- az áruk és anyagok számviteli átvételének időpontja eltérő,
- az árak eltérőek átvételkor, szállításkor stb.
- a műveleteknek más gazdasági jelentése van. Például az egyik könyvelési típusnál leírás, a másiknál pedig küldemény, stb.
Ehhez a szervezethez nem kell számviteli politikát megadnia. És ez így fog működni. De van a számvitelnek egy része, amelynek érdekében érdemes bevezetni egy számviteli politikát egy vezető szervezet számára - ez a készletnyilvántartás.
Mi történik, ha menedzsment szervezetet használ?
Egy művelethez külön-külön adja meg a vezetői számvitel és a szabályozott könyvelés bizonylatait. Ugyanakkor a vezetőség beszámol a költségekről, a bruttó nyereségről stb. kifejezetten a Vezető Szervezetnek szóló dokumentumokat kap.
A rendszerint többségben lévő szokásos tevékenységeket ugyanannak a szervezetnek a vezetői számvitelében kell elszámolni, mint a szabályozott szervezetben. És az erre a szervezetre meghatározott készletleírási költségszámítási szabályzat szerint.
Az egyik jelentésben látnunk kell a Vezető Szervezet és jogi személyeink áruköltségét. Nem lesz túl kényelmes az adatok elemzése, ha például az Ön szervezete rendelkezik FIFO (csúszás) leírási politikával, és hirtelen a Menedzsment szervezetben az átlagos.
Vezető szervezetnél ugyanúgy megadhat számviteli politikát, mint a többinél. Csak a készletnyilvántartási módszert kell megadnia.
Az áru visszaküldése a vevőtől
Az ilyen helyzetek különböző okok miatt fordulnak elő. A vevőktől származó áruk visszaküldésére vonatkozó dokumentumok a részben találhatók "értékesítés". Csoportban "Visszaküldések és kiigazítások" — "dokumentumok visszaküldése".
A visszáru dokumentumok 3 típusúak lehetnek: visszaküldés az ügyféltől, visszaküldés a bizományostól és visszaküldés a lakossági vásárlótól. A kiválasztott nézettől függően bizonyos dokumentumrészletek elérhetők vagy nem.
Visszatéréskor is használhatod "a vásárlók áruk visszaküldésére irányuló kérelmek", amelyek szintén a rovatban vannak "értékesítés", csoportban "Visszaküldések és kiigazítások" az ügyfelektől származó áruk visszaküldéséhez szükséges dokumentumok.
A magazin tetején a már jól ismert gyorskiválasztó parancsok találhatók. Ez Jelenlegi állapotáru visszaküldés, végrehajtási időszak, prioritásés felelős vezető.
A generált kérelmek is 3 típusúak lehetnek, nevezetesen - "áruvisszaküldési kérelem az ügyféltől", "áru visszaküldési kérelem a bizományostól" és "visszaküldési kérelem a lakossági vásárlótól".
Vevő visszaküldési kérelme
Hozzuk létre az első alkalmazást, és nézzük meg, mit kínál nekünk az 1C Trade Management (UT 11) program itt 11.2.
Először is természetesen az állapot. Az alkalmazásoknak több állapota is lehet, és az állapotkészlettől függően bizonyos műveletek elérhetők vagy nem érhetők el az alkalmazáson.
Például az áru visszaküldéséhez a kérelemnek rendelkeznie kell a státuszával "visszatérni" vagy "kész lenni". Ha státuszban van "megállapodás alapján", akkor egy ilyen alkalmazás esetén nem lehetséges a visszatérítés.
A alapvető a lap információkat tartalmaz az ügyfélről, partneréről, az alkalmazott megállapodásról, a fizetési eljárásról. Szervezetünk, a raktár és egy igen fontos terület adatai is feltüntetésre kerülnek - ez visszatérítés a visszaküldött árukért. Három kompenzáció létezik:
- "Csere elemek", azaz a visszaküldött termék helyett egy másik, esetleg a visszaküldött terméktől eltérő terméket biztosítunk az ügyfélnek. Ennek függvényében a füleken lévő áruk megtelnek "visszaküldött termékek"és "pótló áruk".
- "Pénzvisszafizetés"- itt minden egyszerű. A visszatérítés dokumentumok alapján történik - ez vagy egy számla készpénzes utalványa, vagy a pénzeszközök készpénz nélküli leírása.
- "Tartsd meg előlegként"- azaz az áru visszaküldése után az 1C Trade Management (UT 11) 11.2 konfigurációban az ügyféllel szembeni tartozásunkat nyilvántartásba veszik, és ezen tartozás miatt lesz lehetőség a jövőben áruszállításra.
A lapon "visszaküldött termékek" a nómenklatúra kitöltve. Itt csak a legextrémebb mezőnyre érdemes figyelni "Eladási okmány". Az árut azon értékesítési bizonylatok alapján veheti át, amelyekkel korábban kiszállították. Továbbá, ha magukat az árukat kézzel töltöttük ki, akkor két parancsot használhat, nevezetesen - "Az értékesítési dokumentumok és árak kitöltése"(akkor ezekből az értékesítési bizonylatokból kerülnek be az értékesítési bizonylatok és árak).
A kiválasztás a LIFO elv szerint történik, vagyis úgy tekintjük, hogy a szállítmány az utolsó dokumentumokban szerepelt.
Vagy használhatja a parancsot "tételek hozzáadása az értékesítési dokumentumokból". Ezután kiválasztásra kerül egy értékesítési bizonylat, és az áruk már ki vannak választva belőle.
A lapon "pótló áruk" jelezze, hogy mely árukat adják cserébe a visszaküldött termékekért, és milyen áron nyújtják ezt a kompenzációt.
A lapon "ráadásul" a művelet típusa, az ügyfél visszaküldése (akár a bizományostól, akár a lakossági vásárlótól) és a számunkra ismert területek - mint tranzakció, divízió, ügyintéző, deviza; zászló, hogy az ár tartalmazza-e az áfát, és az adózási rend.
Tehát a feltételeknek megfelelően 1 db hűtőszekrényt visszaküldünk. A visszaküldés ára fel van tüntetve. Jelezzük, hogy minden ugyanazon, a mai napon megtörténik. Kártérítésként jelezzük, hogy cseretermék készül.
A 100%-os kiszállítás után lehetőség lesz jóváírásra a fizetésnél, a mai dátumot jelezzük.
A lapon "Csere termékek" jelezzük, milyen terméket adunk cserébe. Legyen ez hűtőszekrény is - például Siemens hűtőszekrény. Jelezzük, hogy 1 pozíciót biztosítunk. Nagykereskedelmi ár. Az 1C Trade Management program a programban regisztrált árak közül választotta ki az árakat.
A lapon "ráadásul" a művelet típusa meg van adva - az áru visszaküldése az ügyféltől. Az üzletünk kész. Adózással kapcsolatos információkat kell kitölteni, és hogy az ár tartalmazza az ÁFA-t.
Térjünk vissza Csere áruk. Még egyszer győződjön meg arról, hogy itt megtörtént a tervezett művelet. "biztosít". Visszaküldött áru - töltse ki az összes adatot. Állapot "visszatérni", és
Visszatérő számla kiállítása
Most próbáljuk meg közvetlenül kiadni a visszatérítést. Ehhez a dokumentumnaplóba lépünk "Az áruk visszaküldése az ügyfelektől"és az asszisztens segítségével hozzon létre visszatérítést a rendelés alapján.
Itt látjuk a visszaküldési kérésünket. Miután kiválasztottuk, használjuk a parancsot "visszafizetni".
Az 1C Trade Management program 11.2-es verziója a rendelkezésére álló adatok alapján minden alapvető szükséges információt kitöltött. És látjuk, hogy az alkalmazás az alap. A visszaküldés az adásvételi okmány szerint, múltunk szerint történik.
A lapon "Termékek" a visszatérő hűtőszekrény megtelt. Fel van tüntetve az eladási bizonylat, amely alapján korábban az értékesítést végeztük, valamint ennek a hűtőszekrénynek a mennyisége és ára.
A lapon "ráadásul" feltüntetik az ügylet lebonyolítójára vonatkozó információkat, amelyen belül a visszaküldési műveletet végrehajtják. Alosztály megadva. A dokumentum pénzneme rubel. A művelet az áru visszaküldése a vásárlótól. Adózás rendje – ÁFA-köteles, az ár tartalmazza az ÁFA-t.
Az ilyen dokumentum feladható és lezárható.
Most vissza kell térnünk ügyfeleink visszaküldési kérelmeihez. Tekintettel arra, hogy az ügyfél már visszaküldte nekünk a hűtőszekrényt, most a csereárut (hűtőszekrényt) kell visszaküldenünk ügyfelünknek. Ehhez a lapon "pótló áruk" szükséges telepíteni az áruellátást" szállításhoz". Adjon meg egy műveletet "hajó"és végezzen el egy ilyen dokumentumot.
A visszaküldött áruk szállításáról szóló számla regisztrációja
Menjünk a magazinba "értékesítési dokumentumok". Látjuk, hogy a regisztrációs útmutatóban megjelenik az áruk visszaküldésére vonatkozó kérelmünk a vásárlóknak. Ebben az esetben a kompenzációként biztosított hűtőszekrény tekintetében a visszaküldési kérésünk a vásárlói eladási igény szerepét kezdi betölteni.
Ezért kiválaszthatjuk ezt az alkalmazást, és ez alapján elkészíthetjük a megvalósítást.
A System 1C Trade Management (UT 11) 11.2 verziója azt mondja, hogy az alkalmazásunk állapota nem felel meg a szükségesnek.
Menjünk vissza és változtassuk meg az állapotot "kész lenni". Lebonyolítunk egy ilyen kérelmet, és most ennek alapján ismét megpróbálunk számlát kiállítani. Az 1C Trade Management (UT 11) 11.2 program sikeresen létrehozta az "áruk és szolgáltatások értékesítését".
A lapon "Termékek" Kompenzációként hűtőszekrény biztosított.
A lapon "alapvető" kitöltött minden adatot ügyfelünkről, partnerünkről, a vele kötött megállapodásról. Szervezetünk fel van tüntetve - Trade House Optovichok; raktár, ahonnan az eladás történik. Meghatározott pénznem.
A lapon "ráadásul" a felelős vezető betöltött; az a tranzakció, amelyben a művelet megtörténik. A felosztási és adózási paraméterek fel vannak tüntetve.
Az ilyen dokumentum feladható és lezárható.
A vevő tartozásának kifizetése készpénzben
Az elvégzett műveletek, nevezetesen az áru visszaküldése és más, drágább áru ellentételezésként történő biztosítása eredményeként az ügyfélnek tartozást képeztünk felénk, és most szükséges tükrözni a fizetési kötelezettség tényét. ezt az adósságot.
Tegyük fel, hogy az ügyfél vállalta, hogy készpénzben fizeti ki ezt a tartozást. Ehhez a szakaszba lépünk "Kincstári Osztály", ban ben "Bejövő készpénzes megbízások", és a bejövő készpénzes megbízások naplójában lépjen a fülre "belépésért".
Válasszon itt fizetési alapon- számlázási dokumentumok. A rendelési listában "belépésért" látjuk visszaküldési kérésünket az ügyféltől.
A tartozás összege, amelyet az ügyfélnek a pénztáros felé kell fizetnie, megegyezik a visszaküldött áru és az általunk kártérítésként átadott áru értékének különbözetével. Az alkalmazás kiválasztásával és a parancs használatával "felvételi jelentkezés", létrehozunk egy bejövő kimenő jegyzetet.
Az 1C Trade Management program már kitöltötte az összes szükséges számviteli információt, nevezetesen a pénztárat, a fizetőt.
A lapon "fizetési bontás" minden igazoló dokumentum feltüntetve, a vevő, a cash flow tétel kitöltve. Az egyetlen dolog a lapon Fóka- pontosítani tudjuk a bejövő kimenő megbízás kinyomtatásához szükséges adatokat, és az ilyen bizonylat már feladható, lezárható.
Így szinte minden műveletet elvégeztünk. Már csak az a dolgunk, hogy megkeressük visszaküldési kérelmünket, és megbizonyosodjunk arról, hogy az aktuális állapota van Kész. Ellenkező esetben ezt az állapotot manuálisan is beállíthatja.
Így az 1C Trade Management 11.2-es verziójában az ügyfelektől származó áruk visszaküldésének művelete történik.
A tétel jellemzői
A „nómenklatúra jellemzője” az 1C-ben egyáltalán nem jellemző, hanem kereskedelmi ajánlat vagy termékváltozat.
Itt van egy ilyen szójáték. Lássuk, miért történt ez.
Az 1C fórumainak témáit olvasva arra a tényre jutottam, hogy nem mindenki érti, hogy mik a „nómenklatúra jellemzői” az 1C cég programjaiban.
A "jellemző" kifejezés az 1C-ben nagyon régen megjelent, és ha korábban valahogy válaszolt a nevére, most már egyáltalán nem. Még az 1C Trade Management 10.3-ban is a jellemzőket a nómenklatúra tulajdonságaihoz társították. Ez most nem így van.
Végül is a " nómenklatúra jellemző” ebben az esetben nem túl helyes, ezért sok felhasználó félreérti, hogy mi az.
Mi a jellemzője az 1C nómenklatúrájának?
Helyes lenne nem "jellemzőknek" nevezni, hanem " Kereskedelmi ajánlatok"vagy" Tételopciók". És akkor azonnal kiderülne, hogy mi az, és hogyan kell vele dolgozni.
És amikor a felhasználók meghallják a „jellemzők” kifejezést, azt a nómenklatúra tulajdonságainak (szín, méret stb.) alatt értik. Valójában a jellemző pontosan az nómenklatúra-változat meghatározott nómenklatúrának (vagy nómenklatúra típusának) alárendelve.
Mik az elem tulajdonságai az 1C-ben?
Leíráshoz " tulajdonságait» az 1C-ben teljesen más tárgyak és kifejezések. Ezt és további információ. Sőt, további információk költöztek át az 1C UT11-be a korábbi kiadásokból, és véleményem szerint inkább a kompatibilitás, mint a gyakorlati használat miatt. Ezért a nómenklatúra tulajdonságait legjobban át lehet írni.
Az alábbiakban elmagyarázom és megmutatom, hogyan kell használni További részletek az 1C Trade Management 11-ben, és mit adnak a gyakorlatban.
Példa a jellemzők és további részletek használatára az 1C-ben.
Először is engedélyezzük a jellemzők használatát az 1C UT11 beállításaiban. Menjünk a szakaszhoz Adminisztráció— Elnevezéstan.
A felhasználást is engedélyezzük További részletekésInformációáltalános beállításokban.
De ez még nem minden. Ezen beállítások után a jellemzők használata nem jelenik meg a nómenklatúrában. Miért? Hanem azért, mert bele kell foglalni a nómenklatúra jellemzőinek használatát A nómenklatúra típusa.
Menjünk a szakaszhoz Referencia információ — Beállítások és könyvtárak, majd az alszakaszra A cikk karbantartásának beállítása.
Itt engedélyeznie kell a részletek szerkesztésének lehetőségét, és be kell jelölnie a négyzetet Használat jellemzői. Válassza ki a használati esetet Egyedi a nómenklatúrához.
Ha a funkciók használatát választja A gépelésre jellemző elemek, akkor a jellemzők egy bizonyos típusú cikkre vonatkoznak, vagy – mint ebben a példában –, ahol a cikktípusokat nem használjuk, a teljes cikkre vonatkozóan. Ez akkor kényelmes, ha a jellemzők szigorúan azonosak a teljes termékre vagy egy külön típusra vonatkozóan.
Például az „Anyacsavar” terméktípusnál lehetnek közös jellemzők a menetméret megjelölésére: „M10”, „M14” stb.
Esetünkben a jellemzők egyéniek lesznek.
Létre kell hoznunk is. Ez is be van állítva a Tételhivatkozás típusai menüpontban a lapon.
Nézzünk néhány további részletet. Ezeknek az attribútumoknak az értéktípusa nem tetszőleges karakterlánc, hanem az értékek kiválasztásának lehetősége a referenciakönyvből. Azok. ezen további részletek értékeit is megkapjuk.
Egy másik dolog, amit azonnal beállítunk, egy nagyon kényelmes funkció a jellemzők nevének automatikus generálásához a címtárelem létrehozásakor. Mindez a könyvtárban is be van állítva. A nómenklatúra típusai a könyvjelzőn.
Így néz ki a nómenklatúra jellemzőinek megnevezésének képlete. (Ugyanez a sablon a nómenklatúrához is beállítható).
Nem kell manuálisan megadnia a teljes képletet. Nem kell megijedni. A képletek megadásához egy kényelmes képletszerkesztő található, amelyben további részleteket is kiválaszthat. Marad az összeadásjelek és elválasztók manuális lerakása.
Most egy új jellemző létrehozásakor a További részleteket töltheti ki, és a gomb megnyomásával Töltse ki a nevet a sablonnak megfelelően automatikusan generálja a jellemző nevét. Amit meg kell jegyezni, az nagyon kényelmes.
Így nem olyan nehéz kitalálni, hogy mik az 1C Trade Management 11 jellemzői, és hogyan lehet ezeket további részletekkel együtt használni.
megállapításait
Valójában nincs különbség a nómenklatúra és a jellemző között az 1C-ben. A nómenklatúra csak egy csoportosítás a jellemzők számbavételekor, az áruval való munka kényelme érdekében, a készletlista hivatkozásának csökkentése és nem több.
És nem kell hozzá a jellemzők funkcionalitása, mint a nómenklatúra tulajdonságai.
Újra:
Jellemzők (különböző paraméterek értelmében) - az 1C-ben az UT11-et hívják Tétel tulajdonságai vagy További részletek.
A nómenklatúra rózsaszín opciói (kereskedelmi ajánlatok, terméklehetőségek) - az 1C UT11-ben az ún. A nómenklatúra jellemzői.
A rutin beszerzési folyamatok automatizálása,
megkönnyíti a vevő dolgát
a "Beszerzési asszisztens" megoldás az 1C: Trade Management 10.3 és 11 számára segít.
site site
Vállalat
Első rendszer. Kereskedelmi Automatizálási Központ
Ebben a cikkben megvizsgáljuk az 1C programban való munka előkészítésének következő fontos szakaszát: Vállalati számvitel 8 - számviteli politika felállítása. Ha a számviteli paraméterek beállítása az infobázis összes szervezetére vonatkozik, akkor a számviteli politika minden szervezetre ki lesz töltve, és időszakonként módosítható. Helyes kitöltése a sikeres programozás kulcsa.
A számviteli politika beállításait a „Fő” részben érheti el.
Természetesen a számviteli politikára térve rendelkezésünkre áll egy kitöltött szervezeti névjegyzék, melynek kitöltésekor már megállapítottuk a szervezet típusát és az adózási rendszert.
A számviteli politikára egyébként anélkül is hivatkozhatunk, hogy elhagynánk ezt a könyvtárat, csak válassza ki a szükséges szervezetet.
Ezután a "Létrehozás" gombra kattintva rekordot alkotunk egy bizonyos időszakra. Azonnal látjuk a lehetőséget az adózási rendszer újraválasztására, hiszen a szervezet áttérhet az egyszerűsített adórendszerre, vagy visszatérhet az alapadórendszerre, akkor ezen a beállításon változtatunk ezen az állásponton.
Az OSN-en lévő szervezetek adóelszámolása automatikusan történik a programban, és az első testreszabható lap a "Jövedelemadó".
Kezdetben meg kell jegyezni, hogy a PBU 18/02 szervezet vonatkozik-e vagy sem. Csak kisvállalkozások és nonprofit szervezetek nem pályázhatnak. Ha Önnek joga van nem a PBU 18/02-nek megfelelő nyilvántartást vezetni, és nincs meg a gyakorlatban való alkalmazásához szükséges készsége, akkor azt javaslom, hogy ne jelölje be ezt a négyzetet. Ha a szervezete nem kicsi, akkor be kell jelölnie a négyzetet.
A következő beállítás lehetőséget ad az értékcsökkenési leírási mód kiválasztására az adóelszámolásban: lineáris vagy nemlineáris. Ezt a két módszert az adótörvénykönyv írja elő (259. cikk (1) bekezdés).
Azoknak a szervezeteknek, amelyek a lineáris értékcsökkenési módszer alkalmazását választják, azt minden tárgyi eszközre alkalmazniuk kell. Ha a nemlineáris módszer alkalmazása mellett dönt, akkor azt csak az 1-7 értékcsökkenési csoportok befektetett eszközeire lehet alkalmazni. Mivel a 8-10-es értékcsökkenési csoportba tartozó építmények, épületek, átviteli eszközök, immateriális javak értékcsökkenési leírásánál az adózó által meghatározott módszertől függetlenül a program automatikusan a lineáris módszert alkalmazza a Ptk. 259. § 3. pontja szerint. az Orosz Föderáció adótörvénykönyve.
Ami az overallok és a speciális felszerelések költségeinek kifizetésének módját illeti, a program lehetőséget ad arra, hogy az adózást és a számvitelt közelebb hozza egymáshoz a 2015-ben megjelent lista második helyének kiválasztásakor. De az első pozíció kiválasztásakor, mivel a könyvelésben a költségeket az élettartamtól függően írják le, átmeneti különbségek jelennek meg, amelyeket figyelembe kell venni.
A jövedelemadó adóelszámolása szempontjából az Art. (1) bekezdése szerint. Az Orosz Föderáció adótörvényének 318. cikke értelmében az összes értékesítési és termelési költség közvetlen és közvetett kategóriákra oszlik. Ugyanez a bekezdés hozzávetőlegesen felsorolja azokat a kiadásokat, amelyek közvetlenek lehetnek: anyagköltségek, munkaerőköltségek, biztosítási díjak, értékcsökkenés. Közvetlen költségek megjelenésekor 90,02 Dt - 20 Kt könyvelés alakul ki, közvetett költségek megjelenésekor a 20. számla kiadásai a 90,08 számlát terhelik. Tehát a „Közvetlen termelési költségek meghatározásának módszerei NU-ban” információs nyilvántartással meg tudjuk határozni, hogy mely kiadások kerülnek a 90.02-es számlára, és melyek a 90.08-as számlára.
Ez a nyilvántartás lényegében a közvetlen és a közvetett költségek elválasztására szolgál. Hogy mi lesz itt felsorolva, milyen típusú kiadások, milyen számlákon - az a 2. lap 2. számú mellékletének 10. sorában fog megjelenni a jövedelemadó-bevallásban.
Ezt a regisztert kötelező kitölteni az „Év”, „Szervezet” és „Kiadások típusa NU” adatok, egy referenciakönyv, amely előre meghatározott módon létezik a programban, azaz mutatószámokat nem lehet belevinni. Azoknak a költségsoroknak felel meg, amelyeket a jövedelemadó-bevallásban meg kell jeleníteni. Attól függően, hogy milyen költségtípust választanak, a nyilatkozat így kerül kitöltésre.
Mivel közvetlen költségekről beszélünk, ebből a listából a fent említett módon választunk: anyagköltség, biztosítási díj, értékcsökkenés, bér. A többi jelző nem kötelező, de terhelésenként, jóváírásonként, osztályonként, költségtételenként részletesebb megjelenítést is kitölthet. Ebben az esetben a megadott tétel összes költsége közvetlen lesz. A részletesebb kitöltéssel, ha van ilyen igény, óvatosabbnak kell lenni. Annak érdekében, hogy a paraméterek kombinációjával a közvetlen költségek meghatározására vonatkozó szabályok ne metsszék egymást és ne ismétlődjenek.
Térjünk át a következő beállításra - az elemcsoportok beállítására. Olyan szervezetek számára van szükség, amelyek termékek előállításával, szolgáltatások nyújtásával vagy munkavégzéssel foglalkoznak.
A nyilvántartás kitöltése a szervezet tevékenységének megfelelően történik, a „Létrehozás” gombra kattintva kiválasztjuk a szervezethez szükséges, saját termelésünkre vonatkozó nómenklatúra csoportot. Közvetlenül az azonos nevű könyvtárral dolgozva lehetséges ugyanazokat a csoportokat létrehozni. De nem ajánlott "felosztani", túl sok elemcsoportot létrehozni. Célszerűbb csoportokat létrehozni az olyan típusú tevékenységekhez, amelyekkel összefüggésben a pénzügyi eredmény nyomon követésére van szükség.
Ezután jön az "ÁFA" fül. Első lépésként jelezni kell, hogy mentesül-e az ÁFA fizetése alól az Art. Az Orosz Föderáció adótörvényének 145. vagy 145.1. Ezek a cikkek mentesülnek a fizetés alól, ha egy szervezet vagy egyéni vállalkozó bevétele nem halad meg egy bizonyos határt, vagy a szervezet a „Skolkovo Innovációs Központról” szóló szövetségi törvény értelmében kutatási projektben résztvevő státusszal rendelkezik. A jelölőnégyzet bejelölése esetén az "Áruk és szolgáltatások értékesítése" bizonylatban automatikusan az "ÁFA nélkül" pozíció kerül beállításra, és a számlák rögzítésre kerülnek a naplóban az Art. 3.1. pontjában felsorolt esetekben. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 169. cikke.
Ha az adózó adóköteles és nem áfa vagy 0%-os mértékű ügyletet bonyolít le, úgy köteles külön nyilvántartást vezetni és az alábbi négyzeteket bejelölni.
A következő pozícióban egy jelölőnégyzet megjelenése az áfa kiszámításához és az értékesítési könyvekben való bejegyzéshez vezet az áruk kiszállításakor, amikor az "Áruk és szolgáltatások értékesítése" dokumentumot feladjuk a művelet típusával. „Tulajdonjog átruházása nélküli szállítás”.
Ha egy ilyen elhatárolási pillanat nem felel meg nekünk, akkor nem állítjuk be a jelölőnégyzetet, akkor az értékesítési könyvekbe történő bejegyzés és az áfa csak a tulajdonjog átruházása után alakul ki, amikor a „Kiszállított áru értékesítése” dokumentumot feladjuk. ".
Ezen a lapon az utolsó beállítás az előlegszámlák nyilvántartási eljárására vonatkozik. A program 5 választási lehetőséget kínál.
Alapértelmezés szerint a "Számlák rögzítése mindig előleg beérkezésekor" van beállítva, ez a lehetőség magában foglalja a számla létrehozását minden beérkezett összegről. Ez alól kivételt képeznek az átvétel napján jóváírt előtörlesztési összegek.
A második lehetőségnél az 5 naptári napon belül jóváírt előlegek számláinak nyilvántartása nem történik meg. Ez a lehetőség az Art. (3) bekezdésében foglalt szabályt hajtja végre. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 160. §-a értelmében az eladónak a kézhezvételétől számított öt naptári napon belül ki kell állítania a vevőnek az előleg összegéről szóló számlát, ha a kifizetett számlára történő szállítás is öt napon belül megtörténik.
A következő lehetőség csak a hónap végén jóvá nem írt összegek előlegszámla nyilvántartását határozza meg. De a Pénzügyminisztérium magyarázata szerint ezt a folyamatos, hosszú távú áruszállításra, ugyanazon vevőnek történő szolgáltatásnyújtásra használják.
A negyedik lehetőség azoknak a szervezeteknek szól, amelyek készek megvédeni azt az álláspontot, hogy a kifizetéseket nem ismerik el előlegként, ha az áru szállítása és fizetése ugyanabban az adózási időszakban történt.
Ez utóbbi lehetőség azon szervezetek számára készült, amelyeknek az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 167. cikkének (13) bekezdése szerint a gyártási ciklus időtartama meghaladja a hat hónapot. És jogukban áll figyelembe venni az adóalap bekövetkezésének pillanatát a szállítás napján.
Egy másik könyvjelző a számviteli politikák beállításához - "UTII". Itt meg kell jegyezni, hogy a szervezet UTII-fizető-e. És ha a szervezet kiskereskedelmet folytat, és ez a kiskereskedelem az UTII fizetése alá esik, akkor a második pozíció is rögzített.
A költségek tevékenység szerinti megoszlásának alapjainak megadására két lehetőség van. Azok a költségek, amelyek nem köthetők konkrét tevékenységtípushoz, a kiválasztott alap szerint kerülnek felosztásra.
Lépjen a „Készlet” fülre. Ki kell választani egy módszert a készlet átlagos költségen vagy FIFO-n történő értékelésére. A megállapított módszert mind a számviteli, mind az adózási célokra használják.
És előírunk egy módszert a kiskereskedelmi áruk vételáron vagy eladási áron történő értékelésére (ezekre a módszerekre hivatkozik a PBU 5/01 3. oldal). Ha látni kell a kereskedelmi árrést, akkor azt az eladási áron kell figyelembe venni, de ne feledje, hogy az adóelszámolásban az árukat csak a beszerzési költségen értékelik. Ha nem áll készen arra, hogy figyelembe vegye a számvitel és az adóelszámolás közötti különbséget, akkor válassza a „beszerzési költséget”.
Van egy másik nagy és nagyon fontos fül a számviteli politikában - "Költségek". Elsőként a fő költségelszámolási számlát és a tevékenységtípusokat tükrözzük, amelyek költségeit a 20-as számlán rögzítjük. A jelölőnégyzetekben bejelöljük, hogy a termékek előállítási és szolgáltatási költségeit figyelembe veszik-e számla 20.
Ha bizonyos költségek megjelennek a 20. számlán, akkor aktívvá válik a 20. számla lezárásának módja. A "Bevétel nélkül" opció lehetővé teszi a 20. számla mindig lezárását, függetlenül attól, hogy volt-e bevétel vagy sem. „Munkavégzésből (szolgáltatásnyújtásból) származó bevétel figyelembevételével” opció - 20, a számla lezárásra kerül, feltéve, hogy a tárgyhónapban a bevétel a költségekkel azonos tételcsoportban jelenik meg. A harmadik lehetőség lehetővé teszi annak a nómenklatúra-csoportnak a 20. számlájának lezárását, amelyből a bevételek befolynak, és az értékesítést a „Tárgy a termelési szolgáltatások nyújtásáról” című dokumentum tartalmazza.
Az alábbiakban, feltéve, hogy legalább egy tevékenységtípus ki van választva, a „Közvetett költségek” gomb aktívvá válik.
A megnyíló ablakban a 26 és 25 fiók beállításait látjuk. A 26-os számla esetében meg kell határoznia, hogyan zárják le az általános üzleti kiadásokat. Ha az értékesítés önköltségében szerepel, egyébként ezt a módszert nevezzük közvetlen költségszámításnak, akkor a hónap 26. számlájáról az összegek automatikusan a 90.08 számlára kerülnek. Ha a termékek, munkák, szolgáltatások költségében, akkor a 26-os számláról mindezek a kiadások a 20-as számlára kerülnek, így a 20-as számlán láthatjuk a termelésünk (munkánk és szolgáltatásaink) összköltségét. Ebben az esetben ki kell választania a költségeknek a termékek (munkálatok, szolgáltatások) költségeihez való hozzárendelésének módszerét.
Mindenképpen töltse ki, hogy mely időszaktól és melyik szervezetre érvényes ez a beállítás, jelezzük a terjesztési bázist is, egy előre meghatározott címtárból kiválasztva pozíciót. Tegyük fel, hogy egy szervezet anyagintenzív termelést folytat, a fő költségek anyagiak, akkor érdemes lehet ezeket elosztóbázisnak venni. Vagy a munkaerő-intenzív termelés a fő része a költségek - a bérek. Vagy egy nagy kimenet a "Kimenet" választásához vezet. Mindez a tevékenység típusától és a szervezet sajátosságaitól függ. Lehetőség van részletesebb kitöltésre, költségtételek figyelembe vételére, felosztásra. Választhat 25-ös vagy 26-os költségszámlát, ha nem ad meg konkrétat, akkor a költségek mindkét számlát terhelik. Hasonló leírás történik a kitöltetlen egységekkel és költségtételekkel. Részletes részletezésre lehet szükség például akkor, ha egy költségtípushoz különböző elosztási alapokat kell alkalmazni.
A „Közvetett költségek” gomb mellett található az ugyanilyen fontos „További” gomb.
Ebben az ablakban jelezzük, hogy a félkész termékek és szolgáltatások költségszámítását saját részlegünk végzi-e. Ha legalább egy jelölőnégyzetet behelyezünk, akkor is ki kell választania a gyártási szakaszok sorrendjét.
A kézi beállítás lehetőségét választva létrehozzuk a "Részlegek sorrendje a költségszámlák zárásához" dokumentumot, amelyben a "Hozzáadás" gomb segítségével kialakítjuk a felosztási sorrendet.
Ha az újraelosztások automatikus meghatározását választja, akkor nem kell létrehozni az „Osztályok rendje költségszámlák zárásához” dokumentumot. De annak érdekében, hogy a program megfelelően működjön a saját részlegeiknek szolgáltatásokat nyújtó szervezetek számára, lehetővé válik a termékek (szolgáltatások) ellenértékesítésének beállítása. A "Létrehozás" gombra kattintva folytatjuk a számlálókibocsátási nyilvántartás beállítását.
Még a "Speciális" ablakban a beállítások kitöltésekor is el kell döntenie, hogy figyelembe veszi-e a tervezett költségtől való eltéréseket. Ha egy szervezet a 40-es számlát használja a könyvelésben, akkor a kibocsátást a tervezett költségen hajtják végre, és a hónap végén kiszámítják a tényleges költségnek a tervezetttől való eltérését.
A számviteli politika felállításának utolsó könyvjelzője a „Tartalékok”.
A programban a tartalékok automatikusan keletkeznek a késleltetés függvényében. A jövedelemadó-alanyoknak joguk van tartalékot képezni, ideértve a kétes tartozásokat is. Ha a szervezet számviteli politikája előírja, akkor megjegyezzük.
A beállításokat akkor vettük figyelembe, ha a szervezet az általános adózási rendszerben van. Ha a szervezet az egyszerűsített adórendszert használja, akkor a beállítás másképp fog kinézni, pontosan hogyan lesz szó a következő cikkben.
