სააღრიცხვო პოლიტიკა 1s 8.3 ბუღალტრულ აღრიცხვაში 3.0. საბუღალტრო ინფორმაცია
ქვემოთ მოცემულია ბუღალტრული აღრიცხვის პოლიტიკის მაგალითები ბუღალტრული აღრიცხვის მიზნებისთვის სხვადასხვა ტიპის საქმიანობისთვის:
- სააღრიცხვო პოლიტიკა წარმოებაში
- სააღრიცხვო პოლიტიკა ვაჭრობაში
- სააღრიცხვო პოლიტიკა მომსახურების გაწევისთვის
ჩვენს ვიდეო გაკვეთილზე განვიხილავთ, თუ როგორ გავაანალიზოთ სააღრიცხვო პოლიტიკა, რათა დავინახოთ, შეესაბამება თუ არა ის ბუღალტრულ აღრიცხვას, რომელიც შენარჩუნებულია 1C 8.3 პროგრამაში. შესწავლილია სააღრიცხვო პოლიტიკის პარამეტრები, რომლებიც წარმოდგენილია პროგრამაში:
ზოგადი ინფორმაცია სააღრიცხვო პოლიტიკის შესახებ 1C-ში 8.3
სად ვიპოვო სააღრიცხვო პოლიტიკა 1C 8.3-ში? მდებარეობს ის არისთავში მთავარია:
1C 8.3-ში სააღრიცხვო პოლიტიკა უნდა ჩამოყალიბდეს ყოველწლიურად, მაშინაც კი, თუ მასში ცვლილებები არ მომხდარა. ეს გამოწვეულია თავად პროგრამის ცვლილებებით - ის მუდმივად იხვეწება, ჩნდება ახალი ველები და პარამეტრები:
თქვენი ინიციატივით, შეგიძლიათ შეიტანოთ ცვლილებები სააღრიცხვო პოლიტიკაში, თუ ამას მოითხოვს გარემოებები, მაგალითად, გაჩნდა ახალი ოპერაციები და ა.შ., ან კანონმდებლობის ცვლილების შემთხვევაში. თუ ეს მოხდება წლის შუა რიცხვებში, მაშინ ახალი სააღრიცხვო პოლიტიკა იქმნება 1C 8.3 ბაზაში, სადაც სვეტში გამოიყენებათქვენ უნდა დააყენოთ თარიღი, საიდანაც ის ვრცელდება. თუ შეცვლით არსებულ დოკუმენტს, პროგრამა მოგთხოვთ ხელახლა განახორციელოთ ყველა ტრანზაქცია წლის დასაწყისიდან და შეიძლება წარმოიშვას პრობლემები:
იურიდიული პირის აღრიცხვის 1C 8.3-ში არსებობს სააღრიცხვო პოლიტიკის ორი ვარიანტი: ზოგადი და გამარტივებული საგადასახადო სისტემისთვის:
განვიხილოთ ორივე ვარიანტი.
სააღრიცხვო პოლიტიკის დაყენება 1C 8.3-ში ზოგადი საგადასახადო სისტემისთვის (OSNO)
1C 8.3-ის პარამეტრები წარმოდგენილია შვიდი ჩანართით. მრავალი პოზიციის წინ არის ბმული „?“ ნიშნის სახით, მასზე დაწკაპუნებით შეგიძლიათ გამოიძახოთ ინსტრუმენტების რჩევა, რომელიც დაგეხმარებათ ნავიგაციაში პროგრამაში:
ამიტომ, სტატიაში ჩვენ შევეხებით მხოლოდ იმ პუნქტებს, რომლებმაც შეიძლება წარმოშვას კითხვები ან სირთულეები.
საშემოსავლო გადასახადის პარამეტრებში ჩვენ შევისწავლით ორ პუნქტს:
ორგანიზაცია დამოუკიდებლად განსაზღვრავს პირდაპირ ხარჯებს, მაგრამ მათი არჩევანი არ შეიძლება იყოს თვითნებური, ის მკაცრად უნდა იყოს გამართლებული ეკონომიკურად. ღილაკით Შექმნათქვენ უნდა დააყენოთ პირობები, რომელთა ერთდროული შესრულების შემთხვევაში ნაკადი ჩაითვლება პირდაპირ:
NU-ში ხარჯების ტიპების სია დახურულია, თითოეული ტიპი მიბმულია საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაში საკუთარ ხაზთან.
ნომენკლატურული ჯგუფებიუნდა შეივსოს ამავე სახელწოდების დირექტორიაში მოცემული ნომენკლატურის ჯგუფების სიიდან, ჯგუფების გამოკლებით, რომლებიც გულისხმობენ სავაჭრო საქმიანობას, რადგან მისგან შემოსავალი დეკლარაციის განსხვავებულ სტრიქონში შედის, ვიდრე შემოსავალი საკუთარი პროდუქციის რეალიზაციიდან:
დღგ-ის ჩანართი ნაგულისხმევად არის დაყენებული, რომ გამოთვალოთ დღგ გადაზიდვაზე საკუთრების გადაცემის გარეშე, რადგან ეს კანონიერი მოთხოვნაა. თუ საჭიროა შენარჩუნების აუცილებლობა, მაგალითად, თუ არის საექსპორტო ოპერაციები, გამოშვებულია UTII, მაშინ ეს პარამეტრი უნდა აღინიშნოს 1C 8.3-ში. თქვენ შეგიძლიათ დამოუკიდებლად განსაზღვროთ ცალკეული აღრიცხვის შენარჩუნების პროცედურა, მისი დაფიქსირება სააღრიცხვო პოლიტიკით:
1C 8.3-ში შესაძლებელია ცალკე აღრიცხვის შენარჩუნება მე-19 ანგარიშზე, მაშინ როდესაც ეს პარამეტრი დაყენებულია ანგარიშზე 19, გაიხსნება მესამე ქვეკონტო:
თითოეულ დოკუმენტში, მე-19 ანგარიშზე, საჭირო იქნება შეტანილი დღგ-ს ასახვის პროცედურა:
შემდეგ თქვენ უნდა აირჩიოთ წინასწარი გადახდებისთვის ინვოისების რეგისტრაციის ზოგადი პროცედურა:
ეს შეკვეთა ნაგულისხმევად იმოქმედებს 1C 8.3-ში; კონტრაქტორთან ყოველი კონტრაქტისთვის შეგიძლიათ დააყენოთ თქვენი საკუთარი შეკვეთა:
თუ მონიშნეთ ყუთი ორგანიზაცია მიმართავს UTII, შემდეგ ბმულზე აქტივობის სახეები შეგიძლიათ შეიყვანოთ ყველა სახის აქტივობა, თარგმნილი UTII-ში. ფორმაში, რომელიც იხსნება, შეიყვანეთ აქტივობის ტიპი, მისამართი. ამ მონაცემების საფუძველზე, 1C 8.3 პროგრამა დამოუკიდებლად განსაზღვრავს OKTMO-ს, K1 კოეფიციენტს და საგადასახადო ოფისს. სინამდვილეში, რჩება ფიზიკური ინდიკატორების და K2 შეყვანა, შემდეგ კი UTII დეკლარაცია შეივსება და ავტომატურად გამოითვლება:
შემოსავლის განაწილების საფუძველი UTII-ის სხვა საგადასახადო სისტემებთან შერწყმისას შეიძლება დამოუკიდებლად შეირჩეს. ფინანსთა სამინისტრო გვირჩევს გავითვალისწინოთ როგორც გაყიდვები, ასევე არასაოპერაციო შემოსავლები:
ეს ჩანართი საშუალებას გაძლევთ აირჩიოთ მარაგის (FIFO ან საშუალო) და საცალო ვაჭრობის საქონლის შეფასების მეთოდი (42 ანგარიშის გამოყენებით ან მის გარეშე):
ძირითადი ხარჯთაღრიცხვის ანგარიში 1C სააღრიცხვო პოლიტიკაში მითითებულია ავტომატური ჩანაცვლებისთვის ყველა დოკუმენტში, შემდეგ ის შეიძლება შეიცვალოს პირდაპირ მათში. მცირე ორგანიზაციებს ზოგჯერ აზრი არ აქვს 20 ანგარიშის გამოყენებას, ისინი ითვალისწინებენ ყველა ხარჯს 26 ანგარიშზე:
მაგრამ თუ თქვენ მაინც გჭირდებათ მისი გამოყენება, მაშინ უნდა აღინიშნოს, რა ტიპის აქტივობებისთვის იქნება გამოყენებული:
თუ თქვენ აირჩევთ სამუშაოს შესრულებას, მომსახურების მიწოდებას, ასევე მოგიწევთ შეავსოთ ხარჯების ჩამოწერის მეთოდი:
- შემოსავლის გამოკლებით - ანგარიში 20 ყოველთვის იხურება თვის ბოლოს;
- შემოსავლების ჩათვლით - ანგარიში 20 დაიხურება მხოლოდ იმ ერთეულების ჯგუფებისთვის, რომლებისთვისაც შემოსავალი აისახება ამ თვეში;
- წარმოების სერვისებიდან მიღებული შემოსავლის ჩათვლით - პარამეტრი მოქმედებს მხოლოდ დოკუმენტის გამოყენებით ასახული გაყიდვებისთვის :
არაპირდაპირი ხარჯები შეიძლება ჩამოიწეროს ყოველთვიურად 90 ანგარიშზე (პირდაპირი ხარჯები) ან განაწილდეს 20-ზე:
მეორე შემთხვევაში, თქვენ უნდა დააყენოთ წესები 26 და 25 ანგარიშების განაწილებისთვის:
სააღრიცხვო ჩანაწერებში რეზერვების შექმნა ყველა ორგანიზაციის პასუხისმგებლობაა. ამასთან, ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის 1C 8.3 პროგრამაში გამოიყენება საგადასახადო კოდექსით გათვალისწინებული რეზერვების გამოქვითვის იგივე პროცედურა. მაშინ როცა ბუღალტერიაში ეს წესები ფაქტობრივად არ არსებობს და ბუღალტერს შეუძლია დამოუკიდებლად განსაზღვროს, გარემოებიდან გამომდინარე. საგადასახადო აღრიცხვაში რეზერვების გამოქვითვა ორგანიზაციის უფლებაა:
ეს პარამეტრი განკუთვნილია ორგანიზაციებისთვის, რომლებსაც აქვთ თანხების გადარიცხვა-გატანის შეფერხების მსგავსი სიტუაციები:
როგორ დააყენოთ საშემოსავლო გადასახადის სააღრიცხვო პოლიტიკის პარამეტრები 1C 8.3-ში განხილულია შემდეგ ვიდეოში:
საგადასახადო აღრიცხვის სააღრიცხვო პოლიტიკის მაგალითი OSNO-ში
აქ არის შპს-ს სააღრიცხვო პოლიტიკის ნიმუში საგადასახადო აღრიცხვის შესახებ OSNO-ს ქვეშ რამდენიმე ტიპის საქმიანობისთვის, რომელიც შეგიძლიათ უფასოდ გადმოწეროთ:
- შპს-ს სააღრიცხვო პოლიტიკა წარმოებაში
- შპს-ს სააღრიცხვო პოლიტიკა ვაჭრობაში
- შპს-ს სააღრიცხვო პოლიტიკა მომსახურების გაწევისას
სააღრიცხვო პოლიტიკის დაყენება 1C 8.3-ში გამარტივებული საგადასახადო სისტემისთვის (STS)
აქ ექვსი ჩანართია. განვიხილოთ ისინი, რომლებიც განსხვავდება ზემოთ განხილულისგან:
USN
ჩვენ ასახავს დაბეგვრის ობიექტს და განვსაზღვრავთ შემოსავლის ტიპს ჩანაცვლებისთვის დოკუმენტებში ნაგულისხმევად, იმისდა მიხედვით, თუ რომელი შემოსავალია მეტი. ამავდროულად, თქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ ამ ტიპის შემოსავალი ხელით პირდაპირ დოკუმენტებში:
ხარჯების განაწილების მეთოდი დამოუკიდებლად განისაზღვრება. 1C 8.3-ში ერთგვაროვნების შესანარჩუნებლად უფრო რაციონალურია კუმულაციური ჯამის გათვალისწინება:
რეზერვების ავტომატური ფორმირება, თუ სასურველია, შეიძლება დაყენდეს მხოლოდ BU-სთვის.
მითითებულია ფორმაში "გადასახადების და ანგარიშების პარამეტრები".
დაბეგვრის ობიექტი
დაბეგვრის ობიექტი მითითებულია განყოფილებაში „საგადასახადო სისტემა“ (ნახ. 1).
სურათი 1.
ხელოვნების შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.14, გამარტივებული საგადასახადო სისტემის გამოყენებისას დაბეგვრის ობიექტად აღიარებულია:
- შემოსავალი;
- შემოსავალი ხარჯების გამოკლებით.
დაბეგვრის ობიექტის არჩევას ახორციელებს თავად გადასახადის გადამხდელი, თუ გადასახადის გადამხდელი არ არის მარტივი პარტნიორობის ხელშეკრულების ან ნდობის მართვის ხელშეკრულების მხარე (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.14 მუხლის მე-2, მე-3 პუნქტები).
თუ მოქმედი ორგანიზაცია გადადის გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე და გადასვლამდე ორგანიზაციამ გამოიყენა ზოგადი საგადასახადო სისტემა (ნახ. 2), მაშინ პარამეტრებში უნდა მონიშნოთ ველი „გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე გადასვლამდე ზოგადი გადასახადი. გამოყენებული იქნა რეჟიმი“ და მიუთითეთ გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე გადასვლის თარიღი (იხ. სურ. 2).
სურათი 2. 
გადასახადის განაკვეთი
გამარტივებული საგადასახადო სისტემის გამოყენებასთან დაკავშირებით გადახდილი ერთიანი გადასახადის განაკვეთი მითითებულია STS განყოფილებაში (ნახ. 3).
სურათი 3 
შემოთავაზებული გადასახადის განაკვეთი დამოკიდებულია დაბეგვრის ობიექტზე. Ეს არის:
- 6 პროცენტი - დაბეგვრის ობიექტზე „შემოსავლები“;
- 15 პროცენტი - დაბეგვრის ობიექტზე „შემოსავლების გამოკლებული ხარჯები“.
თუ რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულის კანონის შესაბამისად, გადასახადი იხდის უფრო დაბალი განაკვეთით, ველში "გადასახადის განაკვეთი" მიუთითებს გადასახადის გადახდის განაკვეთზე.
მყიდველისგან ავანსების ასახვის პროცედურა
სააღრიცხვო პოლიტიკის პარამეტრი „მყიდველისგან ავანსების აღრიცხვის პროცედურა“ ადგენს მიღებული ავანსების ნაგულისხმევ აღრიცხვის წესს. ის დაყენებულია მთლიანად ორგანიზაციისთვის და შეუძლია მიიღოს ერთ-ერთი შემდეგი მნიშვნელობა (ნახ. 4):
- USN შემოსავალი;
- ტვირთგამგზავნის შემოსავალი.
სურათი 4 
ოფცია „გამგზავნის შემოსავალი“ ხელმისაწვდომია, თუ ჩართულია ფუნქციონალობა „გამგზავნთა (პრინციპალთა) საქონლის ან მომსახურების გაყიდვა“ (სურ. 5).
სურათი 5 
თუ არჩეულია ავანსების ასახვის ორდერი „გამარტივებული საგადასახადო სისტემის შემოსავალი“ და ავანსის ასახვისას ეს დავალება დოკუმენტში არ იცვლება, მაშინ რეესტრში „შემოსავლების და ხარჯების წიგნი (I ნაწილი)“ შემოსავალი ჩაიწერება. გამარტივებული საგადასახადო სისტემის მიზნები (სურ. 6).
სურათი 6 
თუ ავანსების ასახვის ორდერი არის „კომიტენტის შემოსავალი“ ან ავანსის ასახვისას ეს ბრძანება დგინდება დოკუმენტში, მაშინ რეესტრში „შემოსავლებისა და ხარჯების წიგნი (I ნაწილი)“ არ ჩაიწერება შემოსავალი მიზნებისათვის. გამარტივებული საგადასახადო სისტემის (ნახ. 7).
სურათი 7 
ხარჯების აღიარების პროცედურა
დაბეგვრის ობიექტზე „შემოსავლები მინუს ხარჯები“ „STS“ განყოფილებაში ხელმისაწვდომია პარამეტრების ჯგუფი „დანახარჯების აღიარების პროცედურა“ ხარჯების აღიარების ღონისძიებების ჩამონათვალით (ნახ. 8).
Ფიგურა 8 
ხარჯების თითოეულ ტიპს აქვს აღიარების კრიტერიუმების საკუთარი სია. მოვლენები, რომლებიც უნდა მოხდეს იმისათვის, რომ პროგრამამ გაითვალისწინოს ხარჯები საგადასახადო ბაზის დადგენისას, მონიშნულია საკონტროლო ველებით. ამავდროულად, დროშები მოწმდება ცალკეულ მოვლენებზე და მათი მოხსნის საშუალება არ არის. ეს ნიშნავს, რომ ხარჯის აღიარებისთვის ეს მოვლენა აუცილებლად უნდა მოხდეს.
მატერიალური ხარჯები
მატერიალური ხარჯებისთვის, ხარჯებად აღიარების სავალდებულო პირობა, რომელიც ამცირებს მიღებულ შემოსავალს, არის მასალების განთავსება (ღონისძიება „მასალის მიღება“ და გადახდა (ღონისძიება „მასალების გადახდა მიმწოდებელს“).
სიაში არის კიდევ ერთი ღონისძიება "მასალების გადატანა წარმოებაზე". ეს არის იმის გამო, რომ 2008 წლის 31 იანვრის ჩათვლით არსებობდა წესი, რომელიც საშუალებას აძლევდა გადახდილი მასალების ღირებულების ჩართვას ხარჯებში მხოლოდ მათი წარმოებაში ჩამოწერის შემთხვევაში.
პუნქტების ამჟამინდელი ფორმულირებით. 1 გვ 2 ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.17, ნედლეულისა და მასალების შესაძენად მატერიალური ხარჯების აღიარების მიზნით, საკმარისია მათი გათვალისწინება და გადახდა. ამრიგად, მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად მასალების შესყიდვის ხარჯების აღრიცხვის მიზნით, არ არის საჭირო უჯრის „მასალების გადატანა წარმოებაში“ მონიშვნა.
საქონლის შესყიდვის ხარჯები
საქონლის შეძენის ხარჯებისთვის, სავალდებულო პირობებია საქონლის განთავსება (ღონისძიება "საქონლის მიღება"), საქონლის გადახდა (ღონისძიება "საქონლის გადახდა მიმწოდებელს") და საქონლის გაყიდვა (ღონისძიება " საქონლის გაყიდვა").
საქონლის შესყიდვის ხარჯების აღიარების პირობების ჩამონათვალში მითითებულია კიდევ ერთი მოვლენა: „შემოსავლის მიღება (გადახდა მყიდველისგან)“. 2010 წლამდე რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს პოზიცია იყო, რომ საქონლის შესყიდვის ხარჯების აღიარების მიზნით, გაყიდულად შეიძლება ჩაითვალოს მხოლოდ ის საქონელი, რომელიც გადაიხადეს მყიდველებმა. თუმცა ამას არ დაეთანხმა რუსეთის ფედერაციის უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პრეზიდიუმი (რუსეთის ფედერაციის უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პრეზიდიუმის 2010 წლის 29 ივნისის გადაწყვეტილება No808/10), რამაც აიძულა ფინანსთა სამინისტრო. რუსეთის (2010 წლის 29 ოქტომბრის წერილი No. 03-11-09 / 95) შეცვალოს თავისი პოზიცია საქონლის გაყიდვის მომენტთან დაკავშირებით. ამრიგად, 2011 წლიდან, ხარჯების აღიარების პროცედურის დადგენისას, გადასახადის გადამხდელმა შეიძლება არ მონიშნოს ველი „შემოსავლის მიღება (გადახდა მყიდველისგან)“ საგადასახადო შედეგების შიშის გარეშე.
შეიტანეთ დღგ
შეტანილი დღგ-ის თანხებისთვის, ხარჯებში აღიარების სავალდებულო პირობაა მიმწოდებლის მიერ გადასახადის თანხის წარდგენა („მიმწოდებლის მიერ წარდგენილი დღგ“ ღონისძიება) და გადასახადის გადახდა (ღონისძიება „მიმწოდებელს გადახდილი დღგ“).
ღონისძიებების ჩამონათვალში მითითებულია დამატებითი პირობა: დღგ-ის ხარჯებში აღიარებისთვის მიიღება „შეძენილ საქონელზე (სამუშაოზე, მომსახურებაზე) დანახარჯები“, რომელსაც ისინი ეხება. დებულების გაურკვევლობის გამო, თითოეულმა გადასახადის გადამხდელმა დამოუკიდებლად უნდა გადაწყვიტოს ეს საკითხი და ან დატოვოს (ნაგულისხმევი ღირებულება) ან მოხსნას „მიღებული საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების) ხარჯები“.
ღირებულებაში შედის დამატებითი ხარჯები
თვითღირებულების ფასში შემავალი დამატებითი ხარჯებისთვის სავალდებულო პირობაა მათი მიღება აღრიცხვაზე (მოვლენა „დამატებითი ხარჯების მიღება“) და გადახდა (ღონისძიება „გადახდა მიმწოდებელთან“). კიდევ ერთი პირობა - „მარაგების ჩამოწერა“ (რომელიც მოიცავს დამატებით ხარჯებს) ცვალებადია. ის უნდა იყოს სინქრონიზებული ინვენტარის ხარჯების ამოცნობის ანალოგიურ პირობასთან.
საბაჟო გადახდები
საგადასახადო ბაზის დადგენისას გათვალისწინებულ ხარჯებად საბაჟო გადასახდელების აღიარების სამი პირობაა გათვალისწინებული.
პირველი ორი პირობა „გაფორმებული საქონლის იმპორტი“ და „გადახდილი საბაჟო გადასახადები“ სავალდებულოა. ამ პირობებისთვის პარამეტრის ცვლილება არ არის.
მესამე პირობა „ჩამოწერილი საქონელი“ არჩევითია. პროგრამა ამუშავებს ამ მდგომარეობას შემდეგნაირად. თუ უჯრა „ჩამოწერილი საქონელი“ არ არის დაყენებული, მაშინ საბაჟო გადასახადები მხედველობაში მიიღება ხარჯებში სრულად (ჩანაწერები ხდება რეესტრში „შემოსავლების, შემოსავლების და ხარჯების აღრიცხვის წიგნი (I ნაწილი)“ ხარჯებზე, რომლებიც ამცირებს შემოსავალს. მიღებული) დოკუმენტის „საბაჟო დეკლარაცია იმპორტზე“ განთავსებისას. თუ მონიშნულია „ჩამოწერილი საქონლის“ ველი, მაშინ საბაჟო გადახდების ჩართვა ხარჯებში, რომლებიც ამცირებს მიმდინარე პერიოდის შემოსავალს, ხორციელდება თვის რუტინული დახურვის ოპერაციით „გამარტივებული საბაჟო გადახდების ჩამოწერა. საგადასახადო სისტემა“. მიღებული ხარჯების ოდენობა ამ შემთხვევაში განისაზღვრება გაყიდული საქონლის ღირებულების პროპორციულად, რომლის შემოტანისას გადახდილია საბაჟო გადასახადები. თუ გადასახადის გადამხდელს სურს თავიდან აიცილოს საგადასახადო ორგანოებისგან შესაძლო პრეტენზიები, მაშინ ხარჯების აღიარების პროცედურის პარამეტრებში მონიშნეთ ველი „ჩამოწერილი საქონელი“ (ნაგულისხმევი ღირებულება).
საგადასახადო დასვენების რეჟიმი
რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულების კანონმდებლობამ შეიძლება დააწესოს გადასახადის 0 პროცენტი გადასახადის გადამხდელებისთვის - ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის, რომლებიც პირველად დარეგისტრირებულნი არიან 2015 წლის 1 იანვრის შემდეგ და ეწევიან სამეწარმეო საქმიანობას სამრეწველო, სოციალურ და (ან) სამეცნიერო სფეროებში. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.20 მუხლის მე-4 პუნქტის 1-ლი პუნქტი).
ამ პირებს უფლება აქვთ გამოიყენონ გადასახადის განაკვეთი 0 პროცენტის ოდენობით ინდივიდუალური მეწარმედ სახელმწიფო რეგისტრაციის დღიდან უწყვეტად ორი საგადასახადო პერიოდის განმავლობაში. უფრო მეტიც, თუ დაბეგვრის ობიექტს წარმოადგენს შემოსავალი ხარჯების ოდენობით შემცირებული, ხელოვნების მე-6 პუნქტით გათვალისწინებული მინიმალური გადასახადი. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.18 არ არის გადახდილი.
სამეწარმეო საქმიანობის სახეები სამრეწველო, სოციალურ და სამეცნიერო სფეროებში, რომლებზედაც დადგენილია საგადასახადო განაკვეთი 0 პროცენტით, დადგენილია რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი სუბიექტების მიერ მოსახლეობისთვის მომსახურების სრულრუსული კლასიფიკატორის საფუძველზე. და (ან) ეკონომიკური საქმიანობის სახეების სრულიად რუსული კლასიფიკატორი.
საგადასახადო არდადეგების უფლებით სარგებლობისას გასათვალისწინებელია, რომ საგადასახადო პერიოდის ბოლოს, საქონლის (სამუშაოს, მომსახურების) რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლის წილი სამეწარმეო საქმიანობის სახეების განხორციელებაში, რომელთა მიმართ ა. გამოყენებული იქნა საგადასახადო განაკვეთი 0 პროცენტი, საქონლის (სამუშაოს), მომსახურების რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლის მთლიან მოცულობაში უნდა იყოს არანაკლებ 70 პროცენტი.
რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულების კანონმდებლობამ შეიძლება დააწესოს დამატებითი შეზღუდვები 0 პროცენტიანი საგადასახადო განაკვეთის გამოყენების შესახებ, მათ შორის:
- შეზღუდვები დასაქმებულთა საშუალო რაოდენობაზე;
- შეზღუდვები სამეწარმეო საქმიანობის სახეობის განხორციელებისას მიღებული რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლის მაქსიმალურ ოდენობაზე, რომლის მიმართ გამოიყენება გადასახადის განაკვეთი 0 პროცენტი.
0 პროცენტიანი საგადასახადო განაკვეთის გამოყენებაზე დადგენილი შეზღუდვების დარღვევის შემთხვევაში ინდმეწარმე ითვლება დაკარგულად მისი გამოყენების უფლება და ვალდებულია გადაიხადოს გადასახადი „ჩვეულებრივი“ გადამხდელებისთვის დადგენილი საგადასახადო განაკვეთებით.
თუ მომხმარებელს - ინდივიდუალურ მეწარმეს აქვს უფლება გამოიყენოს საგადასახადო განაკვეთი 0 პროცენტით და გადაწყვიტა გამოიყენოს ეს უფლება, მაშინ გადასახადების და ანგარიშების პარამეტრებში "STS" განყოფილებაში უნდა მონიშნოთ ველი "საგადასახადო არდადეგები". (ნახ. 9).
ძვირფასო მკითხველებო! თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ პასუხები კითხვებზე 1C პროგრამულ პროდუქტებთან მუშაობის შესახებ ჩვენს 1C საკონსულტაციო ხაზზე.
ველოდებით თქვენს ზარს!
სანამ პროგრამაში მუშაობას დაიწყებთ, უნდა დააკონფიგურიროთ ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკა. საუბარია ისეთ პარამეტრებზე 1C 8.3 და 8.2, როგორიცაა, მაგალითად, რა საგადასახადო რეჟიმში იმყოფება კომპანია, როგორ გადანაწილდეს ხარჯები, როგორ გავითვალისწინოთ ღირებულება, ამორტიზაციის მეთოდები და ა.შ.
მაშინვე ჩნდება კითხვა: სად ვიპოვოთ სააღრიცხვო პოლიტიკა 1C 8.3-ში? მასზე ბმული არის "ორგანიზაციების" დირექტორიაში "გადასვლა" განყოფილებაში:
სააღრიცხვო პოლიტიკის შევსების პარამეტრების ფანჯარა შედგება რამდენიმე ჩანართისა და ორი ღილაკისგან დაბეგვრის რეჟიმის არჩევით. მოდი რიგრიგობით განვიხილოთ ყველა სანიშნე, რომელიც დაკავშირებულია ზოგად რეჟიმთან.
პირველი ჩანართი, რომელიც უნდა შეავსოთ არის.
ამ ჩანართზე პირველი ელემენტი არის ჩამრთველი, სადაც უნდა მიუთითოთ, გამოიყენება თუ არა აღრიცხვა PBU 18.02 მოთხოვნების შესაბამისად. ეს საჭიროა საშემოსავლო გადასახადისთვის.
ეს ძირითადად საკონტროლო ველებია, მე მათ თანმიმდევრობით გადავხედავ:
- მივუთითებთ, აქვს თუ არა კომპანიას საქმიანობა დღგ-ს გარეშე თუ დღგ-ით ნულოვანი განაკვეთით. თუ ეს ველი მონიშნულია, ასეთი საქონლის ან მომსახურების გაყიდვისას, ცალკე აღრიცხვა იქნება სერიებისთვის, რათა სწორად აისახოს დღგ.
- თუ ორგანიზაცია იყენებს დღგ-ს გამარტივებულ აღრიცხვას, მონიშნეთ შესაბამისი ველი. გაითვალისწინეთ, რომ გამარტივებულ აღრიცხვას აქვს გარკვეული შეზღუდვები. მაგალითად, დღგ-ს დარიცხვა არ შეიძლება დადებითი თანხის სხვაობაზე.
- მესამე პარაგრაფში თქვენ უნდა მიუთითოთ, უნდა დაირიცხოს თუ არა დღგ გადაზიდვაზე, თუ არ ხდება საკუთრების გადაცემა.
- აქვე მიგითითებთ, დაერიცხოს თუ არა დღგ უძრავი ქონების საკუთრებაში გადაცემის გარეშე გადაცემას.
- 10/01/2011 წლამდე შესაძლებელია დღგ-ს დარიცხვა დადებითი თანხების სხვაობებზე და ცალკე ანგარიშ-ფაქტურების გაცემა. თუ საჭიროა ასეთი აღრიცხვა, მონიშნეთ შესაბამისი ველი.
- ინვოისების გენერირება შესაძლებელია ჩვეულებრივ ერთეულებში. თუ ეს ყუთი მონიშნულია, მაშინ ასეთი ინვოისები დაიბეჭდება რუბლებში.
თუ ორგანიზაცია არის UTII გადამხდელი, მონიშნეთ შესაბამისი ველი და აირჩიეთ ხარჯების განაწილების ბაზა.
აქციები
ამ ჩანართზე თქვენ მხოლოდ უნდა აირჩიოთ ინვენტარის შეფასების მეთოდი.
Ხარჯები
აქ თქვენ უნდა მიუთითოთ აქტივობების ტიპები, რომლებისთვისაც ხარჯები გათვალისწინებულია 20 ანგარიშზე. თქვენ ასევე უნდა მიუთითოთ ღირებულების ფასში ჩართვის მეთოდი და მიუთითოთ დამატებითი პარამეტრები (საჭიროების შემთხვევაში).
რეზერვები
ეს ჩანართი მიუთითებს, შეიქმნება თუ არა რეზერვები ბუღალტრულ აღრიცხვაში ან ერთდროულად.
ჩვენი ვიდეო ორგანიზაციაში შესვლისა და სააღრიცხვო პოლიტიკის დაყენების შესახებ 1C 8.3-ში:
1C-ს აქვს აღრიცხვის პარამეტრები, რომლებიც უნდა განვსაზღვროთ მთელი პროგრამისთვის. მაგრამ პარამეტრების ნაწილი უნდა განვსაზღვროთ თითოეული კონკრეტული ორგანიზაციისთვის. ისინი მითითებულია ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკაში.
ახალი თაობის 1C 8 პროგრამებში სააღრიცხვო პოლიტიკის დადგენის მექანიზმი მნიშვნელოვნად განსხვავდება ძველი „რვიანებისგან“.
თუ თქვენ აწარმოებთ ჩანაწერებს ერთი ორგანიზაციისთვის, მაშინ მენიუში შეავსებთ სააღრიცხვო პოლიტიკას:
NSI და ადმინისტრაცია - NSI - ინფორმაცია საწარმოს შესახებ - ინფორმაცია ორგანიზაციის შესახებ.
ახლა სააღრიცხვო პოლიტიკის დაყენების გზა გარკვეულწილად შეიცვლება, რადგან მენიუს ელემენტი დაემატება:
NSI და ადმინისტრაცია - NSI - ორგანიზაციები.
აქ თქვენ უნდა შექმნათ თითოეული ორგანიზაცია და აირჩიოთ სააღრიცხვო პოლიტიკა თითოეულისთვის. თუ ბუღალტრული აღრიცხვის პოლიტიკა იგივეა, მაშინ შეგიძლიათ აირჩიოთ იგივე სხვადასხვა ორგანიზაციისთვის.
სინამდვილეში, სააღრიცხვო პოლიტიკის ზოგიერთი პარამეტრი საჭიროებს შესაბამის პარამეტრებს სხვა განყოფილებებში, რათა სწორად იმუშაოს.
მაგალითად, თუ მინიმუმ ერთ ორგანიზაციას აქვს UTII ან ცალკე აღრიცხვა დღგ-ს განაკვეთით, თქვენ უნდა მიუთითოთ დამატებითი პარამეტრები საქონლის აღრიცხვისთვის განყოფილებაში. ფინანსური შედეგი და კონტროლი. ზოგიერთ სიტუაციაში ამას ცალსახად აღვნიშნავ.
მაგრამ, მაშინვე გავაკეთებ დაჯავშნას. ამ სტატიაში მე არ ვაპირებ პრეტენზიას ვიყო ყველა ასეთი კავშირის სრული აღწერა. მუშაობის დაწყებამდე უნდა გაიაროთ პროგრამის ყველა პარამეტრი, რათა სწორად დააყენოთ თქვენთვის საჭირო ყველა სააღრიცხვო პარამეტრი.
სააღრიცხვო პოლიტიკა 1C 8.3-შიძირითადი
ასე რომ, სიაში ჩვენ მიერ შექმნილ ორგანიზაციაში (ან ერთადერთ ორგანიზაციაში) ვხსნით ჩანართს "სააღრიცხვო პოლიტიკა და გადასახადები".
სათაურით საბუღალტრო პოლიტიკა, ჩვენ ვხედავთ ერთ ხაზს: ჰიპერბმულს "შექმენით ახალი". დააწკაპუნეთ ამ ბმულზე და პირდაპირ გადადით სააღრიცხვო პოლიტიკის შევსებაზე.
მოიფიქრეთ აღწერილობითი სახელი. ასე რომ, იმის გაგება, თუ რა სახის სააღრიცხვო პოლიტიკაა ეს. ეს განსაკუთრებით სასარგებლოა, თუ არსებობს მრავალი ორგანიზაცია. მაგალითად, თუ ზოგიერთ იურიდიულ პირს აქვს იგივე სააღრიცხვო პოლიტიკა, მაშინ საკმარისია შექმნათ ერთი სააღრიცხვო პოლიტიკა და შეარჩიოთ იგი ყველა ასეთი ორგანიზაციისთვის.
საგადასახადო აღრიცხვა
შეამოწმეთ ველი აქ, თუ თქვენი ორგანიზაცია იყენებს UTII-ს. და მიუთითეთ ხარჯების განაწილების საფუძველი საქმიანობის ტიპის მიხედვით (ის, რომელზედაც ეს პირდაპირ არ იქნება მითითებული).
გარდა ამისა, UTII-ის დასაყენებლად საჭიროა მენიუში NSI და ადმინისტრაცია - ფინანსური შედეგი და კონტროლი - საქონლის აღრიცხვააირჩიეთ პარტიული აღრიცხვა და დააყენეთ დღგ-ს დაბეგვრის საქონლის ცალკე აღრიცხვა. ფინანსური შედეგები და საკონტროლო განყოფილება უფრო დეტალურად იქნება განხილული ცალკე სტატიაში.
თქვენ არ გჭირდებათ ამ დროშის დაყენება, თუ პროგრამას იყენებთ მხოლოდ მენეჯმენტის აღრიცხვისთვის (მაგალითად, ბუღალტერია ცალკე ინახება Accounting 3.0-ში).
და აირჩიეთ ამორტიზაციის რომელ მეთოდს იყენებთ საგადასახადო აღრიცხვაში: წრფივი თუ არაწრფივი.
დღგ
აქ განისაზღვრება დღგ-ს განაკვეთებით ცალკე აღრიცხვის პარამეტრები (ანუ როცა არის 0% და დღგ-ის განაკვეთების გარეშე გაყიდვების დროს). მათგან მხოლოდ ორია. თუ თქვენ გაქვთ ასეთი ტარიფები, მაშინ ჩამოყარეთ დროშები იმ წესებისთვის, რომლებსაც იყენებთ.
თუ ცალკე ჩანაწერებს არ ინახავთ, უბრალოდ გამოტოვეთ სანიშნე.
დღგ-ის განაკვეთებით ცალკე აღრიცხვის ორგანიზება კონფიგურირებულია განყოფილებაში NSI და ადმინისტრაცია - ფინანსური შედეგი და კონტროლი - საქონლის აღრიცხვა.აქ საჭირო იქნება, რაც შეეხება UTII-ს, დააყენოთ სერიული აღრიცხვა და საქონლის ცალკე აღრიცხვა დღგ-ს გადასახადისთვის. როგორც ვთქვი, ცალკე სტატია დაეთმობა ამ განყოფილებას.
აქციები
ამოწერისას აირჩიეთ საქონლის ღირებულების გაანგარიშების ერთ-ერთი ვარიანტი. ჩვეულებისამებრ, ფრთხილად იყავით - ნახეთ, შეესაბამება თუ არა არჩეული პარამეტრი განყოფილებაში მითითებულ პარამეტრებს ფინანსური შედეგი და კონტროლი - საქონლის აღრიცხვა.მაგალითად, FIFO-სთვის სავალდებულო იქნება პარტიული აღრიცხვის ვარიანტის მითითება (თქვენ არ შეგიძლიათ აირჩიოთ არ არის გამოყენებული).
FIFO-სთვის ორი ვარიანტია.
FIFO (შეწონილი) - რეზერვების შეფასება PMS-დან და წინა თაობის ინტეგრირებული ავტომატიზაციის მოწინავე ანალიტიკის მსგავსი მექანიზმით. FIFO ნაშთები გამოითვლება თვის ბოლოს. მაგრამ თვის განმავლობაში ყველა ჩამოწერა ჩამოიწერება იმავე საშუალო თვიური ღირებულებით
FIFO (სრიალი) - საქონლის მიღების დოკუმენტი ითვლება პარტიად. არსებობს გარკვეული განსხვავებები ტრადიციული FIFO-სგან. მაგალითად, თუ არის რამდენიმე საწყობი, მაშინ პარტიის მიღების თარიღი განისაზღვრება, როგორც მიღების თარიღი მიმდინარე საწყობში, და არა ორგანიზაციაში. ამრიგად, მოძრაობები გავლენას ახდენს ჩამოწერის ბრძანებაზე FIFO-ში. თქვენ ვერ ნახავთ ამ პარამეტრს შერჩევის სიაში, თუ არ გაქვთ დაინსტალირებული სერიული აღრიცხვა.
Აღრიცხვა
პარამეტრები ეხება ბუღალტრული აღრიცხვის ზოგიერთ მახასიათებელს. აქ შეგიძლიათ განსაზღვროთ:
- იქნება თუ არა პროდუქციის აღრიცხვა თვის განმავლობაში დაგეგმილ ფასებში (ისინი ცალკე დაყენდება) და გამოყენებული იქნება თუ არა ანგარიში 40.
- იქნება თუ არა ხილული ინფორმაცია ხელფასების დარიცხვისა და გადახდის შესახებ ბუღალტერებისთვის ბრუნვაში - ბალანსი 70 ანგარიში თითოეულ თანამშრომელზე თუ მხოლოდ მთლიანი თანხა. თუ თქვენ აირჩევთ მთლიან თანხას, მაშინ დეტალური ინფორმაცია ხელმისაწვდომი იქნება მხოლოდ სახელფასო ქვესისტემაში შესაბამისი უფლებების მქონე მომხმარებლებისთვის.
- მჭირდება თუ არა დამატებით ექსპლუატაციაში შენახვა საქონლისა და მასალების ბალანსის გარეშე.
- როგორ შევქმნათ შეტყობინებები ორმხრივი ოფსეტებისთვის: გამოვიყენოთ შუალედური ანგარიში 76 თუ პირდაპირ ოფსეტური. ქვეანგარიშები 76 ანგარიშები ამ მიზნით წინასწარ არის განსაზღვრული: 76.09 და 76.39.
რეზერვები
ამ ჩანართზე თქვენ განსაზღვრავთ სააღრიცხვო და საგადასახადო აღრიცხვაში რეზერვების დარიცხვის პარამეტრებს. ეს არის წესები თქვენი რეალური სააღრიცხვო პოლიტიკის შესაბამისად, აქ არაფერია 1C სპეციფიკური.
გადამრთველზე ზოგადი - გამარტივებულიაირჩიეთ გამარტივებული:
თქვენ უნდა მიუთითოთ გადასვლის თარიღი, შეტყობინების მონაცემები და აირჩიოთ STS ვარიანტი: შემოსავალი ან შემოსავალი და ხარჯები. პროგრამა გთავაზობთ ნაგულისხმევ მაქსიმალურ გადასახადის პროცენტს, საჭიროების შემთხვევაში შეგიძლიათ შეცვალოთ იგი.
ყველა სხვა პარამეტრი ივსება ისევე, როგორც ზემოთ აღწერილი OSNO-სთვის.
სააღრიცხვო პოლიტიკა 1C 8.3-ში მმართველი ორგანიზაციისთვის
1C 8.3 პროგრამებში მართვის ორგანიზაცია არჩევითია. ეს საჭიროა იმ შემთხვევებისთვის, როდესაც მენეჯმენტის აღრიცხვაში საქონლისა და მასალების გადაადგილების ოპერაციების ნაწილი განსხვავებულად უნდა იყოს გათვალისწინებული, ვიდრე რეგულირებულში. Მაგალითად,
- საქონლისა და მასალების აღრიცხვაზე მიღების თარიღები განსხვავდება,
- ფასები განსხვავდება მიღების, გადაზიდვის და ა.შ.
- ოპერაციებს განსხვავებული ეკონომიკური მნიშვნელობა აქვს. მაგალითად, ბუღალტერიის ერთ სახეობაში ეს არის ჩამოწერა, მეორეში კი გადაზიდვა და ა.შ.
თქვენ არ გჭირდებათ რაიმე სააღრიცხვო პოლიტიკის მითითება ამ ორგანიზაციისთვის. და ასე იმუშავებს. მაგრამ არსებობს ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილება, რისთვისაც ღირს მენეჯმენტის ორგანიზაციისთვის სააღრიცხვო პოლიტიკის შემოღება - ეს არის ინვენტარის აღრიცხვა.
რა ხდება, როდესაც იყენებთ მენეჯმენტ ორგანიზაციას?
ერთი ოპერაციისთვის ცალ-ცალკე შეიყვანთ დოკუმენტებს მართვის აღრიცხვისთვის და რეგულირებადი აღრიცხვისთვის. ამავდროულად მენეჯმენტი ანგარიშებს ხარჯებს, მთლიან მოგებას და ა.შ. თქვენ მიიღებთ დოკუმენტებს სპეციალურად მართვის ორგანიზაციისთვის.
ჩვეულებრივი ოპერაციები, რომლებიც, როგორც წესი, უმრავლესობაა, აღირიცხება იმავე ორგანიზაციის მენეჯმენტის აღრიცხვაში, როგორც რეგულირებულში. და ამ ორგანიზაციისთვის მითითებული ინვენტარის ჩამოწერის ხარჯების გაანგარიშების პოლიტიკის მიხედვით.
ერთ ანგარიშში ჩვენ დაგვჭირდება საქონლის ღირებულება მენეჯმენტის ორგანიზაციისთვის და ჩვენი იურიდიული პირებისთვის. არ იქნება ძალიან მოსახერხებელი მონაცემების ანალიზი, თუ, მაგალითად, თქვენს ორგანიზაციას აქვს FIFO (მოცურების) ჩამოწერის პოლიტიკა და მოულოდნელად საშუალო მართვის ორგანიზაციაში.
მმართველი ორგანიზაციისთვის, შეგიძლიათ მიუთითოთ სააღრიცხვო პოლიტიკა ისევე, როგორც დანარჩენი. საჭიროა მხოლოდ ინვენტარიზაციის აღრიცხვის მეთოდის დაზუსტება.
საქონლის დაბრუნება მომხმარებლისგან
ასეთი სიტუაციები სხვადასხვა მიზეზის გამო ხდება. მყიდველებისგან საქონლის დაბრუნების დოკუმენტები განთავსებულია განყოფილებაში "Გაყიდვების". ჯგუფში "დაბრუნება და კორექტირება" — "დაბრუნების დოკუმენტები".
დაბრუნების დოკუმენტები შეიძლება იყოს 3 ტიპის: დაბრუნება კლიენტისგან, დაბრუნება საკომისიო აგენტიდან და დაბრუნება საცალო მყიდველისგან. არჩეული ხედიდან გამომდინარე, დოკუმენტის გარკვეული დეტალები ხელმისაწვდომი იქნება თუ არა.
ასევე, დაბრუნებისას შეგიძლიათ გამოიყენოთ "საქონლის დაბრუნების მოთხოვნა მყიდველებისგან", რომლებიც ასევე განყოფილებაშია "Გაყიდვების", ჯგუფში "დაბრუნება და კორექტირება"მომხმარებლისგან საქონლის დაბრუნების შესაბამისი დოკუმენტები.
ამ ჟურნალის ზედა ნაწილში არის უკვე ნაცნობი სწრაფი შერჩევის ბრძანებები. Ეს არის Მიმდინარე მდგომარეობანივთის დაბრუნება, შესრულების პერიოდი, პრიორიტეტიდა პასუხისმგებელი მენეჯერი.
გენერირებული მოთხოვნები ასევე შეიძლება იყოს 3 ტიპის, კერძოდ - "მოთხოვნა საქონლის დაბრუნების შესახებ კლიენტისგან", "საქონლის დაბრუნების მოთხოვნა საკომისიო აგენტისგან" და "მოთხოვნა საცალო მყიდველის დაბრუნების შესახებ".
მყიდველის დაბრუნების მოთხოვნა
მოდით შევქმნათ პირველი აპლიკაცია და ვნახოთ რას გვთავაზობს პროგრამა 1C Trade Management (UT 11) აქ 11.2.
პირველ რიგში, რა თქმა უნდა, სტატუსი. აპლიკაციებს შეიძლება ჰქონდეს რამდენიმე სტატუსი და, სტატუსის ნაკრებიდან გამომდინარე, გარკვეული მოქმედებები ხელმისაწვდომი იქნება ან მიუწვდომელია აპლიკაციაში.
მაგალითად, საქონლის დასაბრუნებლად განაცხადს უნდა ჰქონდეს სტატუსი "დაბრუნება"ან "უნდა გაკეთდეს". თუ ის სტატუსშია "შეთანხმებით", მაშინ ასეთ აპლიკაციაზე თანხის დაბრუნება შეუძლებელი იქნება.
Ზე ძირითადიჩანართი შეიცავს ინფორმაციას კლიენტის, მისი კონტრაგენტის, გამოყენებული ხელშეკრულების, გადახდის პროცედურის შესახებ. ასევე მითითებულია ჩვენი ორგანიზაციის მონაცემები, საწყობი და საკმაოდ მნიშვნელოვანი სფერო - ეს თანხის დაბრუნება დაბრუნებული საქონლისთვის. არსებობს სამი კომპენსაცია:
- "შეცვალეთ ნივთები", ანუ დაბრუნებული პროდუქტის ნაცვლად კლიენტს მიეწოდება სხვა, შესაძლოა დაბრუნებული პროდუქტისგან განსხვავებული პროდუქტი. ამის მიხედვით შეივსება ჩანართებზე არსებული საქონელი "დაბრუნებული საქონელი"და "შემცვლელი საქონელი".
- "ფულის დაბრუნება"- აქ ყველაფერი მარტივია. თანხის დაბრუნება ხდება დოკუმენტებით - ან ეს არის ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერი, ან სახსრების უნაღდო ჩამოწერა.
- "შეინახე, როგორც წინასწარი"- ანუ საქონლის დაბრუნების შემდეგ 1C Trade Management (UT 11) 11.2 კონფიგურაციაში, ჩვენი დავალიანება კლიენტის მიმართ რეგისტრირებულია და ამ დავალიანების გამო მომავალში შესაძლებელი იქნება საქონლის გაგზავნა.
ჩანართზე "დაბრუნებული საქონელი"ნომენკლატურა ივსება. ერთადერთი, რაზეც აქ ღირს ყურადღების მიქცევა, არის ყველაზე ექსტრემალური სფერო "გაყიდვის დოკუმენტი". თქვენ შეგიძლიათ აიღოთ საქონელი გაყიდვების დოკუმენტების მიხედვით, რომლითაც ისინი ადრე იყო გაგზავნილი. ასევე, თუ ჩვენ ხელით შევავსეთ საქონელი, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ორი ბრძანება, კერძოდ - "შეავსეთ გაყიდვების დოკუმენტები და ფასები"(შემდეგ შეიტანება გაყიდვების დოკუმენტები და ფასები ამ საბუთებიდან).
შერჩევა ხდება LIFO პრინციპით, ანუ ითვლება, რომ გადაზიდვა იყო ბოლო დოკუმენტებში.
ან შეგიძლიათ გამოიყენოთ ბრძანება "დაამატე ნივთები გაყიდვების დოკუმენტებიდან". შემდეგ შეირჩევა გაყიდვების დოკუმენტი და მისგან უკვე შეირჩევა საქონელი.
ჩანართზე "შემცვლელი საქონელი"მიუთითეთ რომელი საქონლის მიწოდება ხდება დაბრუნებულის სანაცვლოდ და რა ფასებში იქნება ასეთი კომპენსაცია.
ჩანართზე "დამატებით"ტრანზაქციის სახეობა, კლიენტის დაბრუნება (საკომისიო აგენტიდან ან საცალო მყიდველისგან) და ჩვენთვის ნაცნობი ველები - როგორიცაა ტრანზაქცია, განყოფილება, მენეჯერი, ვალუტა; დროშა, შედის თუ არა ფასში დღგ და დაბეგვრის რეჟიმი.
ასე რომ პირობების მიხედვით ვაბრუნებთ 1 მაცივარს. მითითებულია დაბრუნების ფასი. მივუთითებთ, რომ ყველაფერი გაკეთდება იმავე დღეს, დღევანდელ დღეს. კომპენსაციის სახით ჩვენ მივუთითებთ, რომ დამზადდება შემცვლელი პროდუქტი.
100%-იანი გადაზიდვის შემდეგ შესაძლებელი იქნება კრედიტის დამატება გადახდაზე, ჩვენ მივუთითებთ დღევანდელ თარიღს.
ჩანართზე "შემცვლელი პროდუქტები"ჩვენ მივუთითებთ, თუ რა პროდუქტი იქნება სანაცვლოდ. დაე, ის ასევე იყოს მაცივარი - მაგალითად, Siemens-ის მაცივარი. აღვნიშნავთ, რომ გათვალისწინებული იქნება 1 პოზიცია. Საბითუმო ფასი. 1C Trade Management პროგრამამ შეარჩია ფასები პროგრამაში დარეგისტრირებული ფასებიდან.
ჩანართზე "დამატებით"მითითებულია ოპერაციის ტიპი - საქონლის დაბრუნება კლიენტისგან. ჩვენი გარიგება დასრულებულია. შევსებულია ინფორმაცია გადასახადის შესახებ და რომ ფასში შედის დღგ.
დავუბრუნდეთ შემცვლელი საქონელი. კიდევ ერთხელ, დარწმუნდით, რომ ჩვენ გვაქვს განზრახული ქმედება აქ. "უზრუნველყოფა". დაბრუნებული საქონელი - შეავსეთ ყველა ინფორმაცია. სტატუსი "დაბრუნება", და
დაბრუნების ინვოისის გაცემა
ახლა ვცადოთ თანხის დაბრუნება პირდაპირ. ამისათვის გადავდივართ დოკუმენტის ჟურნალში "საქონლის დაბრუნება მომხმარებლებისგან"და გამოიყენეთ ასისტენტი შეკვეთის საფუძველზე თანხის დაბრუნების შესაქმნელად.
აქ ჩვენ ვხედავთ ჩვენს დაბრუნების მოთხოვნას. მისი არჩევის შემდეგ, ჩვენ ვიყენებთ ბრძანებას "ანაზღაურება".
1C Trade Management პროგრამის 11.2 ვერსიამ შეავსო ყველა ძირითადი საჭირო ინფორმაცია მის ხელთ არსებული მონაცემების საფუძველზე. და ჩვენ ვხედავთ, რომ განაცხადი არის საფუძველი. დაბრუნება ხდება გაყიდვის დოკუმენტის მიხედვით, ჩვენი წარსული.
ჩანართზე "პროდუქტები"დასაბრუნებელი მაცივარი სავსეა. მითითებულია გაყიდვის დოკუმენტი, რის საფუძველზეც ადრე განვახორციელეთ გაყიდვა, ასევე ამ მაცივრის რაოდენობა და ფასი.
ჩანართზე "დამატებით"მითითებულია ინფორმაცია ტრანზაქციის მენეჯერის შესახებ, რომლის ფარგლებშიც ხორციელდება დაბრუნების ოპერაცია. დაზუსტებულია ქვედანაყოფი. დოკუმენტის ვალუტა არის რუბლი. ოპერაცია არის საქონლის დაბრუნება მომხმარებლისგან. დაბეგვრის რეჟიმი – ექვემდებარება დღგ-ს, ფასში შედის დღგ.
ასეთი დოკუმენტი შეიძლება განთავსდეს და დაიხუროს.
ახლა ჩვენ უნდა დავუბრუნდეთ ჩვენი მომხმარებლების დაბრუნების მოთხოვნებს. იმის გათვალისწინებით, რომ კლიენტმა უკვე დაგვიბრუნა მაცივარი, ახლა ჩვენ უნდა დავუბრუნოთ შემცვლელი საქონელი (მაცივარი) ჩვენს კლიენტს. ამისათვის, ჩანართზე "შემცვლელი საქონელი"აუცილებელია საქონლის მიწოდების დაყენება " გადაზიდვისთვის". მიუთითეთ მოქმედება "გემი"და განახორციელოს ასეთი დოკუმენტი.
დაბრუნების სანაცვლოდ საქონლის გადაზიდვის ინვოისის რეგისტრაცია
მოდით წავიდეთ ჟურნალში "გაყიდვის დოკუმენტები". ჩვენ ვხედავთ, რომ ჩვენი განაცხადი საქონლის მომხმარებლებისთვის დაბრუნების შესახებ ჩნდება რეგისტრაციის ინსტრუქციებში. ამ შემთხვევაში, კომპენსაციის სახით მიწოდებული მაცივრის კუთხით, ჩვენი დაბრუნების მოთხოვნა იწყებს მომხმარებლის გაყიდვის მოთხოვნის როლს.
ამიტომ, ჩვენ შეგვიძლია შევარჩიოთ ეს აპლიკაცია და მის საფუძველზე შევადგინოთ განხორციელება.
System 1C Trade Management (UT 11) 11.2 ამბობს, რომ ჩვენი განაცხადის სტატუსი არ შეესაბამება საჭიროს.
მოდით დავბრუნდეთ და შევცვალოთ სტატუსი "უნდა გაკეთდეს". ჩვენ განვახორციელებთ მსგავს განცხადებას და ახლა, ამის საფუძველზე, კვლავ ვეცდებით ანგარიშ-ფაქტურის გაცემას. პროგრამა 1C ვაჭრობის მენეჯმენტი (UT 11) 11.2 წარმატებით შექმნა "საქონლისა და მომსახურების გაყიდვა".
ჩანართზე "პროდუქტები"კომპენსაციის სახით მოცემულია მაცივარი.
ჩანართზე "ძირითადი"შევავსეთ ყველა ინფორმაცია ჩვენი კლიენტის, კონტრაგენტის, მასთან შეთანხმების შესახებ. მითითებულია ჩვენი ორგანიზაცია - სავაჭრო სახლი ოპტოვიჩოკი; საწყობი, საიდანაც ხდება გაყიდვა. მითითებულია ვალუტა.
ჩანართზე "დამატებით"პასუხისმგებელი მენეჯერი ივსება; გარიგება, რომელშიც ოპერაცია ხდება. მითითებულია ქვედანაყოფი და საგადასახადო პარამეტრები.
ასეთი დოკუმენტი შეიძლება განთავსდეს და დაიხუროს.
მყიდველის დავალიანების ნაღდი ანგარიშსწორება
განხორციელებული ოპერაციების, კერძოდ, საქონლის დაბრუნებისა და სხვა, უფრო ძვირი საქონლის კომპენსაციის სახით მიწოდების შედეგად, ჩამოყალიბდა კლიენტის დავალიანება ჩვენთან და ახლა აუცილებელია ამ დავალიანების გადახდის ფაქტის ასახვა. .
დავუშვათ, რომ მომხმარებელი დათანხმდა ამ დავალიანების ნაღდი ანგარიშსწორებას. ამისათვის ჩვენ მივდივართ განყოფილებაში "Ფინანსთა სამინისტრო", in "შემომავალი ფულადი შეკვეთები", ხოლო შემომავალი ფულადი შეკვეთების ჟურნალში გადადით ჩანართზე "მიღებისთვის".
აირჩიე აქ გადახდის საფუძველი- ბილინგის დოკუმენტები. შეკვეთების სიაში "მიღებისთვის"ჩვენ ვხედავთ ჩვენს დაბრუნების მოთხოვნას მომხმარებლისგან.
დავალიანების ოდენობა, რომელიც კლიენტმა უნდა გადაიხადოს მოლარეს, შეესაბამება დაბრუნებული საქონლის ღირებულებასა და იმ საქონელს შორის განსხვავებას, რომელიც ჩვენ მას მივაწოდეთ კომპენსაციის სახით. ამ აპლიკაციის არჩევით და ბრძანების გამოყენებით "განაცხადე მიღებაზე", ჩვენ ვქმნით შემომავალ გამავალ შენიშვნას.
1C Trade Management პროგრამამ უკვე შეავსო ყველა საჭირო სააღრიცხვო ინფორმაცია, კერძოდ, სალარო, გადამხდელი.
ჩანართზე "გადახდის ავარია"მითითებულია ყველა დამადასტურებელი დოკუმენტი, შევსებულია მყიდველი, ფულადი სახსრების ნაკადის პუნქტი. ერთადერთი რამ ჩანართზე ბეჭედი- შეგვიძლია შემოსული გამავალი შეკვეთის დაბეჭდვის მონაცემები დავაზუსტოთ და ასეთი დოკუმენტი უკვე შეიძლება განთავსდეს და დაიხუროს.
ამრიგად, ჩვენ თითქმის ყველა ოპერაცია დავასრულეთ. ერთადერთი რაც დაგვრჩენია არის ვიპოვოთ ჩვენი დაბრუნების მოთხოვნა და დავრწმუნდეთ, რომ მას აქვს მიმდინარე სტატუსი შესრულებულია. წინააღმდეგ შემთხვევაში, შეგიძლიათ ხელით დააყენოთ ეს მდგომარეობა.
ამრიგად, პროგრამაში 1C Trade Management ვერსია 11.2, ხორციელდება ჩვენი მომხმარებლებისგან საქონლის დაბრუნების ოპერაცია.
ნივთის მახასიათებლები
„ნომენკლატურის მახასიათებელი“ 1C-ში საერთოდ არ არის მახასიათებელი, არამედ სავაჭრო შეთავაზება ან პროდუქტის ვარიანტი.
აი ასეთი კამათი. ვნახოთ, რატომ მოხდა ეს.
1C ფორუმებზე თემების წაკითხვისას, მივხვდი, რომ ყველას არ ესმის, რა არის "ნომენკლატურის მახასიათებლები" 1C კომპანიის პროგრამებში.
ტერმინი "მახასიათებელი" 1C-ში დიდი ხნის წინ გაჩნდა და თუ ადრე რატომღაც პასუხობდა მის სახელს, ახლა საერთოდ არ პასუხობს. 1C Trade Management 10.3-შიც კი, მახასიათებლები კვლავ ასოცირდებოდა ნომენკლატურის თვისებებთან. ახლა ასე არ არის.
ყოველივე ამის შემდეგ, ტერმინი " ნომენკლატურის მახასიათებელი” ამ შემთხვევაში არ არის ძალიან სწორი, რის გამოც ბევრ მომხმარებელს არასწორად ესმის რა არის.
რა ახასიათებს ნომენკლატურას 1C-ში?
სწორი იქნება დავარქვათ არა "მახასიათებელი", არამედ " სავაჭრო შეთავაზებები"ან" ნივთის ვარიანტები". და მაშინვე გაირკვევა, რა არის ეს და როგორ ვიმუშაოთ მასთან.
და როდესაც მომხმარებლები ისმენენ ტერმინს "მახასიათებლები", მათ ესმით, როგორც ნომენკლატურის თვისებები (ფერი, ზომა და ა.შ.). სინამდვილეში, მახასიათებელი ზუსტად არის ნომენკლატურის ვარიანტიკონკრეტულ ნომენკლატურას (ან ნომენკლატურის ტიპს) დაქვემდებარებული.
რა არის ნივთის თვისებები 1C-ში?
აღწერისთვის " თვისებები» 1C-ში არის სრულიად განსხვავებული ობიექტები და ტერმინები. ეს და დამატებითი ინფორმაცია. უფრო მეტიც, დამატებითი ინფორმაცია გადავიდა 1C UT11-ში წინა გამოცემებიდან და, ჩემი აზრით, უფრო თავსებადობისთვის, ვიდრე პრაქტიკული გამოყენებისთვის. აქედან გამომდინარე, ნომენკლატურის თვისებები საუკეთესოდ არის აღწერილი.
ქვემოთ აგიხსნით და გაჩვენებთ როგორ გამოიყენოთ Დამატებითი დეტალები 1C Trade Management 11-ში და რას იძლევიან ისინი პრაქტიკაში.
მახასიათებლებისა და დამატებითი დეტალების გამოყენების მაგალითი 1C-ში.
დასაწყისისთვის, ჩვენ ჩართავთ მახასიათებლების გამოყენებას 1C UT11-ის პარამეტრებში. მოდით გადავიდეთ განყოფილებაში ადმინისტრაცია— ნომენკლატურა.
ჩვენ ასევე დავუშვებთ გამოყენებას Დამატებითი დეტალებიდაინფორმაციაზოგად პარამეტრებში.
მაგრამ ეს ყველაფერი არ არის. ამ პარამეტრების შემდეგ, მახასიათებლების გამოყენება არ გამოჩნდება ნომენკლატურაში. რატომ? მაგრამ იმის გამო, რომ აუცილებელია ნომენკლატურის მახასიათებლების გამოყენება ნომენკლატურის ტიპი.
მოდით გადავიდეთ განყოფილებაში საცნობარო ინფორმაცია — პარამეტრები და დირექტორიები, შემდეგ კი ქვეგანყოფილებაში ნივთის მოვლის დაყენება.
აქ თქვენ უნდა ჩართოთ დეტალების რედაქტირების შესაძლებლობა და მონიშნოთ ველი გამოიყენეთ მახასიათებლები. აირჩიეთ გამოყენების შემთხვევა ინდივიდუალური ნომენკლატურისთვის.
თუ აირჩევთ ფუნქციების გამოყენებას აკრეფილი საქონელი, მაშინ მახასიათებლები საერთო იქნება გარკვეული ტიპის ნივთისთვის ან, როგორც ამ მაგალითში, სადაც ნივთების ტიპები არ გამოიყენება, მთლიანი ნივთისთვის. ეს მოსახერხებელია, როდესაც მახასიათებლები მკაცრად იგივეა მთელი პროდუქტისთვის ან ცალკეული ტიპისთვის.
მაგალითად, პროდუქტის ტიპისთვის "თხილი", შეიძლება არსებობდეს საერთო მახასიათებლები ძაფის ზომის აღსანიშნავად: "M10", "M14" და ა.შ.
ჩვენს შემთხვევაში, მახასიათებლები ინდივიდუალური იქნება.
ჩვენ ასევე უნდა შევქმნათ. ეს ასევე კონფიგურირებულია ჩანართზე არსებული ნივთების მითითების ტიპებში.
მოდით მივიღოთ დამატებითი დეტალები. ამ ატრიბუტების მნიშვნელობის ტიპი არ იქნება თვითნებური სტრიქონები, არამედ საცნობარო წიგნიდან მნიშვნელობების არჩევის შესაძლებლობა. იმათ. ჩვენ ასევე მივიღებთ ამ დამატებითი დეტალების მნიშვნელობებს.
კიდევ ერთი რამ, რაც ჩვენ დაუყოვნებლივ დავაყენებთ, არის ძალიან მოსახერხებელი ფუნქციონალობა მახასიათებლების სახელის ავტომატური გენერირებისთვის დირექტორიაში ელემენტის შექმნისას. ეს ყველაფერი ასევე კონფიგურირებულია დირექტორიაში. ნომენკლატურის სახეებისანიშნეზე.
ასე გამოიყურება ნომენკლატურის მახასიათებლების დასახელების ფორმულა. (იგივე შაბლონის დაყენება შესაძლებელია ნომენკლატურისთვისაც).
თქვენ არ გჭირდებათ მთელი ფორმულის ხელით შეყვანა. არ არის საჭირო შეშინება. ფორმულების შესაყვანად არის მოსახერხებელი ფორმულების რედაქტორი, რომელშიც შეგიძლიათ აირჩიოთ დამატებითი დეტალები. რჩება დამატების ნიშნები და გამყოფების ხელით ჩამოგდება.
ახლა, ახალი მახასიათებლის შექმნისას, შეგიძლიათ შეავსოთ დამატებითი დეტალები და ღილაკზე დაჭერით შეავსეთ სახელი შაბლონის მიხედვითავტომატურად წარმოქმნის მახასიათებლის სახელს. რაც უნდა აღინიშნოს, ძალიან მოსახერხებელია.
ასე რომ, არც ისე რთულია იმის გარკვევა, თუ რა მახასიათებლებია 1C Trade Management 11-ში და როგორ გამოვიყენოთ ისინი დამატებით დეტალებთან ერთად.
დასკვნები
სინამდვილეში, 1C-ში არ არის განსხვავება ნომენკლატურასა და მახასიათებელს შორის. ნომენკლატურა არის მხოლოდ დაჯგუფება მახასიათებლების აღრიცხვისას, საქონელთან მუშაობის მოხერხებულობისთვის, საფონდო სიის მითითების შესამცირებლად და არა მეტი.
და არ არის საჭირო დამატება მახასიათებლების ფუნქციონირება, როგორც ნომენკლატურის თვისებები.
ისევ:
მახასიათებლები (სხვადასხვა პარამეტრის გაგებით) - 1C-ში UT11 ეწოდება ნივთის თვისებებიან Დამატებითი დეტალები.
ვარდისფერი ვარიანტები ნომენკლატურისთვის (სავაჭრო შეთავაზებები, პროდუქტის ვარიანტები) - 1C UT11-ში ე.წ. ნომენკლატურის მახასიათებლები.
რუტინული შესყიდვების პროცესების ავტომატიზაცია,
გაუადვილეთ მყიდველის საქმე
გამოსავალი "შესყიდვის ასისტენტი" 1C-სთვის: ვაჭრობის მენეჯმენტი 10.3 და 11 დაგეხმარებათ.
საიტის საიტი
კომპანია
პირველი სისტემა. სავაჭრო ავტომატიზაციის ცენტრი
ამ სტატიაში განვიხილავთ 1C პროგრამაში სამუშაოდ მომზადების შემდეგ მნიშვნელოვან ეტაპს: Enterprise Accounting 8 - სააღრიცხვო პოლიტიკის დადგენა. თუ აღრიცხვის პარამეტრების დაყენება ვრცელდება ინფობაზის ყველა ორგანიზაციაზე, მაშინ სააღრიცხვო პოლიტიკა ივსება თითოეული ორგანიზაციისთვის და შეიძლება პერიოდულად შეიცვალოს. მისი სწორად შევსება არის პროგრამაში წარმატებული მუშაობის გასაღები.
შეგიძლიათ გადახვიდეთ სააღრიცხვო პოლიტიკის პარამეტრების დაყენებაზე "მთავარი" განყოფილების მეშვეობით.
რა თქმა უნდა, საბუღალტრო პოლიტიკას რომ მივმართავთ, გვაქვს ორგანიზაციის შევსებული დირექტორია, რომლის შევსებისას უკვე დავადგინეთ ორგანიზაციის ტიპი და საგადასახადო სისტემა.
სხვათა შორის, ჩვენ შეგვიძლია მივმართოთ სააღრიცხვო პოლიტიკას ამ დირექტორიადან გაუსვლელად, საკმარისია შეარჩიოთ საჭირო ორგანიზაცია.
შემდეგ კი ღილაკზე "შექმნა" დაჭერით ვაყალიბებთ ჩანაწერს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. ჩვენ დაუყოვნებლივ ვხედავთ საგადასახადო სისტემის ხელახლა არჩევის შესაძლებლობას, ვინაიდან ორგანიზაციას შეუძლია გადავიდეს გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე ან დაბრუნდეს საბაზისო საგადასახადო სისტემაზე, შემდეგ ჩვენ ვცვლით ამ პოზიციას ამ პარამეტრში.
OSN-ზე ორგანიზაციების საგადასახადო აღრიცხვა ავტომატურად ხორციელდება პროგრამაში, ხოლო პირველი კონფიგურირებადი ჩანართი არის "საშემოსავლო გადასახადი".
თავდაპირველად, უნდა აღინიშნოს, ვრცელდება თუ არა ორგანიზაცია PBU 18/02. განაცხადი არ შეუძლიათ მხოლოდ მცირე ბიზნესს და არაკომერციულ ორგანიზაციებს. თუ თქვენ გაქვთ უფლება არ შეინახოთ ჩანაწერები PBU 18/02-ის შესაბამისად და არ გაქვთ მისი პრაქტიკაში გამოყენების უნარები, გირჩევთ, არ მონიშნოთ ეს ველი. თუ თქვენი ორგანიზაცია არ არის პატარა, მაშინ უნდა შეამოწმოთ ყუთი.
შემდეგი პარამეტრი ითვალისწინებს ამორტიზაციის მეთოდის არჩევანს საგადასახადო აღრიცხვაში: ხაზოვანი ან არაწრფივი. ეს ორი მეთოდი გათვალისწინებულია საგადასახადო კოდექსით (259-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი).
ორგანიზაციებმა, რომლებიც აირჩევენ ამორტიზაციის წრფივი მეთოდის გამოყენებას, უნდა გამოიყენონ იგი ყველა ძირითად აქტივზე. თუ გადაწყვეტთ არაწრფივი მეთოდის გამოყენებას, მაშინ მისი გამოყენება შესაძლებელია მხოლოდ ძირითადი აქტივებისთვის ამორტიზაციის ჯგუფიდან 1-დან 7-მდე. ვინაიდან, გადასახადის გადამხდელის მიერ დადგენილი მეთოდის მიუხედავად, 8-10 ამორტიზაციის ჯგუფში შემავალი სტრუქტურების, შენობების, გადამცემი მოწყობილობების, არამატერიალური აქტივების ამორტიზაციისას, პროგრამა ავტომატურად გამოიყენებს წრფივ მეთოდს 259-ე მუხლის მე-3 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი.
რაც შეეხება სპეცტანსაცმლის და სპეციალური აღჭურვილობის ღირებულების ანაზღაურების მეთოდს, პროგრამა იძლევა უფლებას დაახლოვდეს საგადასახადო და ბუღალტრული აღრიცხვა სიაში მეორე პოზიციის არჩევისას, რომელიც 2015 წელს გამოჩნდა. მაგრამ პირველი პოზიციის არჩევისას, იმის გამო, რომ აღრიცხვისას ღირებულება ჩამოიწერება მომსახურების ვადის მიხედვით, გამოჩნდება დროებითი განსხვავებები, რომლებიც უნდა იქნას გათვალისწინებული.
საშემოსავლო გადასახადის საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისათვის, ხელოვნების 1-ლი პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 318, ყველა გაყიდვისა და წარმოების ხარჯები იყოფა პირდაპირ და არაპირდაპირ. ამავე პუნქტში მოცემულია ხარჯების სავარაუდო ჩამონათვალი, რომლებიც შეიძლება იყოს პირდაპირი: მატერიალური ხარჯები, შრომის ხარჯები, სადაზღვევო პრემიები, ცვეთა. პირდაპირი ხარჯების ასახვისას ფორმირდება განთავსება Dt 90.02 - Kt 20, არაპირდაპირი ხარჯების ასახვისას 20 ანგარიშიდან დანახარჯები დებეტდება 90.08 ანგარიშზე. ასე რომ, ჩვენ შეგვიძლია განვსაზღვროთ რომელი ხარჯების დებეტირება მოხდება 90.02 ანგარიშზე და რომელი 90.08 ანგარიშზე, საინფორმაციო რეესტრთან „NU-ში წარმოების პირდაპირი ხარჯების განსაზღვრის მეთოდები“ დაკავშირებით.
ეს რეესტრი არსებითად გამყოფია პირდაპირ და არაპირდაპირ ხარჯებს შორის. რა იქნება ჩამოთვლილი აქ, რა სახის ხარჯები, რა ანგარიშებზე - აისახება საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაში მე-2 ფურცლის მე-2 დანართში მე-10 სტრიქონში.
ამ რეესტრის შევსება სავალდებულოა დეტალები „წელი“, „ორგანიზაცია“ და „ხარჯის ტიპი NU“, საცნობარო წიგნი, რომელიც პროგრამაში არსებობს წინასწარ განსაზღვრული სახით, ანუ მასში ინდიკატორების შეტანა შეუძლებელია. იგი შეესაბამება ხარჯების იმ ხაზებს, რომლებიც უნდა აისახოს საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაში. იმის მიხედვით, თუ რა ტიპის ხარჯები შეირჩევა, დეკლარაცია ამ გზით შეივსება.
ვინაიდან საუბარია პირდაპირ ხარჯებზე, ამ სიიდან ვირჩევთ, როგორც ზემოთ აღინიშნა: მატერიალური ხარჯები, სადაზღვევო პრემიები, ცვეთა, ხელფასები. დარჩენილი ინდიკატორები არასავალდებულოა, მაგრამ შეგიძლიათ უფრო დეტალური ჩვენება შეავსოთ დებეტის, კრედიტის, დეპარტამენტის, ღირებულების პუნქტის მიხედვით. ამ შემთხვევაში, ყველა ხარჯი მითითებული ნივთისთვის იქნება პირდაპირი. უფრო დეტალური შევსებით, თუ ასეთი საჭიროებაა, უფრო ფრთხილად უნდა იყოთ. ისე, რომ პარამეტრების კომბინაციით, პირდაპირი ხარჯების განსაზღვრის წესები არ იკვეთება და არ განმეორდება.
მოდით გადავიდეთ შემდეგ პარამეტრზე - ნივთების ჯგუფების დაყენება. ის საჭიროა ორგანიზაციებისთვის, რომლებიც დაკავებულნი არიან პროდუქციის წარმოებაში, მომსახურების მიწოდებით ან სამუშაოს შესრულებაში.
რეესტრის შევსება ყალიბდება ორგანიზაციის საქმიანობის შესაბამისად, ღილაკზე „შექმნა“ დაჭერით ვირჩევთ ორგანიზაციისთვის აუცილებელ ნომენკლატურულ ჯგუფს, რომელიც ეხება ჩვენს საკუთარ წარმოებას. უშუალოდ ამავე სახელწოდების დირექტორიასთან მუშაობისას შესაძლებელია იგივე ჯგუფების შექმნა. მაგრამ არ არის რეკომენდირებული "გაყოფა", ძალიან ბევრი ელემენტის ჯგუფის შექმნა. უმჯობესია შეიქმნას ჯგუფები იმ ტიპის აქტივობებისთვის, რომლის კონტექსტშიც არსებობს ფინანსური შედეგის თვალყურის დევნების სურვილი.
შემდეგ მოდის "დღგ" ჩანართი. პირველი, რაც უნდა გააკეთოთ, არის მიუთითოთ, გათავისუფლებული ხართ თუ არა დღგ-ს გადახდისგან ხელოვნების მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 145 ან 145.1. ეს სტატიები თავისუფლდება გადახდისგან, თუ ორგანიზაციის ან ინდივიდუალური მეწარმის შემოსავალი არ აღემატება გარკვეულ ზღვარს ან ორგანიზაციას აქვს კვლევითი პროექტის მონაწილის სტატუსი ფედერალური კანონის "სკოლკოვოს საინოვაციო ცენტრის შესახებ" შესაბამისად. როდესაც მონიშნული ველი მონიშნულია, პოზიცია "დღგ-ს გარეშე" ავტომატურად იდება დოკუმენტში "საქონლისა და მომსახურების გაყიდვები", ხოლო ინვოისები ჩაიწერება ჟურნალში ხელოვნების 3.1 პუნქტში ჩამოთვლილ შემთხვევებში. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 169.
თუ გადასახადის გადამხდელი ახორციელებს დაბეგვრას დაქვემდებარებულ ოპერაციებს და დღგ-ს არ დაქვემდებარებული ან 0%-იანი განაკვეთით, მაშინ იგი ვალდებულია აწარმოოს ცალკე აღრიცხვა და მონიშნოს შემდეგი უჯრები.
შემდეგ პოზიციაზე ჩამრთველის გამოჩენა იწვევს დღგ-ს გაანგარიშებას და გაყიდვების წიგნებში ჩანაწერის ფორმირებას საქონლის გადაზიდვის დროს, როდესაც ვათავსებთ დოკუმენტს "საქონლისა და მომსახურების გაყიდვები" ოპერაციის ტიპის მიხედვით. „გადაზიდვა საკუთრების გადაცემის გარეშე“.
თუ დარიცხვის ასეთი მომენტი არ ჯდება, მაშინ ჩვენ არ ვაყენებთ ჩეკ ველს, მაშინ გაყიდვების წიგნებში ჩანაწერი და დღგ-ის გადასახადი ჩამოყალიბდება მხოლოდ საკუთრებაში გადაცემის შემდეგ, როდესაც განვათავსებთ დოკუმენტს „გაგზავნილი საქონლის გაყიდვა. ".
ამ ჩანართზე ბოლო პარამეტრი ეხება წინასწარი ინვოისების რეგისტრაციის პროცედურას. პროგრამა გთავაზობთ 5 არჩევანს.
ნაგულისხმევი არის "ინვოისების რეგისტრაცია ყოველთვის ავანსის მიღებისთანავე", ეს ვარიანტი გულისხმობს ინვოისების შექმნას თითოეული მიღებული თანხისთვის. გამონაკლისი მოიცავს წინასწარი გადახდის თანხებს, რომლებიც ჩარიცხულია მიღების დღეს.
მეორე ვარიანტში 5 კალენდარული დღის განმავლობაში ჩარიცხული ავანსების ინვოისების რეგისტრაცია არ მოხდება. ეს ვარიანტი ახორციელებს ხელოვნების მე-3 პუნქტში დადგენილ წესს. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 160, რომლის თანახმად, გამყიდველმა მყიდველს უნდა გასცეს ინვოისი წინასწარი გადახდის ოდენობის შესახებ მისი მიღებიდან ხუთი კალენდარული დღის განმავლობაში, თუ გადახდის ანგარიშზე გადაზიდვა ასევე განხორციელდება ხუთი დღის განმავლობაში.
შემდეგი ვარიანტი განსაზღვრავს ავანსის ინვოისების რეგისტრაციას მხოლოდ იმ თანხებისთვის, რომლებიც არ იქნა ჩარიცხული თვის ბოლოს. მაგრამ ფინანსთა სამინისტროს განმარტებით, ეს გამოიყენება საქონლის უწყვეტი გრძელვადიანი მიწოდებისთვის, იმავე მყიდველისთვის მომსახურების მიწოდებისთვის.
მეოთხე ვარიანტი განკუთვნილია ორგანიზაციებისთვის, რომლებიც მზად არიან დაიცვან პოზიცია, რომ გადახდები არ არის აღიარებული წინასწარ, თუ საქონლის გადაზიდვა და გადახდა მოხდა იმავე საგადასახადო პერიოდში.
ეს უკანასკნელი ვარიანტი განკუთვნილია ორგანიზაციებისთვის, რომლებსაც, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 167-ე მუხლის მე-13 პუნქტის შესაბამისად, აქვთ წარმოების ციკლი, რომელიც ხანგრძლივობის ექვს თვეს აღემატება. და მათ აქვთ უფლება განიხილონ საგადასახადო ბაზის წარმოშობის მომენტი გადაზიდვის დღეს.
სააღრიცხვო პოლიტიკის დასაყენებლად კიდევ ერთი სანიშნე არის "UTII". აქ აღნიშნულია არის თუ არა ორგანიზაცია UTII გადამხდელი. და თუ ორგანიზაცია ახორციელებს საცალო ვაჭრობას და ეს საცალო ვაჭრობა ექვემდებარება UTII-ის გადახდას, მაშინ მეორე პოზიციაც ფიქსირდება.
საქმიანობის მიხედვით ხარჯების განაწილების საფუძვლის დაზუსტების ორი შესაძლებლობა არსებობს. ხარჯები, რომლებიც არ შეიძლება მიეკუთვნებოდეს კონკრეტული ტიპის საქმიანობას, გამოიყოფა შერჩეული ბაზის მიხედვით.
გადადით "ინვენტარის" ჩანართზე. აუცილებელია აირჩიოს მეთოდი ინვენტარის შეფასების საშუალო ღირებულება ან FIFO. დადგენილი მეთოდი გამოიყენება როგორც სააღრიცხვო, ასევე საგადასახადო მიზნებისთვის.
და ჩვენ ვაწესებთ საქონლის შეფასების მეთოდს საცალო ვაჭრობაში შესყიდვის ღირებულებით ან გასაყიდი ფასით (ეს მეთოდები მითითებულია PBU 5/01 გვ. 3). თუ საჭიროა სავაჭრო მარჟის დანახვა, მაშინ ის გასათვალისწინებელია გასაყიდი ფასით, მაგრამ გახსოვდეთ, რომ საგადასახადო აღრიცხვაში საქონელი ფასდება მხოლოდ შეძენის ღირებულებით. თუ არ ხართ მზად, გაითვალისწინოთ სხვაობა ბუღალტრულ და საგადასახადო აღრიცხვას შორის, მაშინ უნდა აირჩიოთ „შეძენის ღირებულება“.
ბუღალტრული აღრიცხვის პოლიტიკაში არის კიდევ ერთი დიდი და ძალიან მნიშვნელოვანი ჩანართი – „დანახარჯები“. პირველი, რაც ჩვენ ასახავს არის ძირითადი ხარჯთაღრიცხვის ანგარიში და საქმიანობის სახეები, რომელთა ხარჯები აღირიცხება ანგარიშზე 20. ჩვენ ვამოწმებთ ველებს, იქნება თუ არა გათვალისწინებული პროდუქციის წარმოებისა და მომსახურების მიწოდების ხარჯები. ანგარიში 20.
თუ გარკვეული ხარჯები აისახება მე-20 ანგარიშზე, მაშინ გააქტიურდება შესაძლებლობა აირჩიოთ როგორ დაიხურება მე-20 ანგარიში. ოფცია „შემოსავლის გარეშე“ გაძლევთ საშუალებას ყოველთვის დახუროთ მე-20 ანგარიში, მიუხედავად იმისა, იყო თუ არა შემოსავალი. ვარიანტი „სამუშაოს შესრულებით (მომსახურების მიწოდებით) მიღებული შემოსავლების გათვალისწინებით“ – 20, ანგარიში დაიხურება იმ პირობით, რომ მიმდინარე თვეში შემოსავლები აისახება იმავე საქონელ ჯგუფში, როგორც ხარჯები. მესამე ვარიანტი შესაძლებელს ხდის მე-20 ანგარიშის დახურვას ნომენკლატურული ჯგუფისთვის, რომლიდანაც მიღებულია შემოსავალი და გაყიდვა აისახება დოკუმენტში "აქტი საწარმოო მომსახურების მიწოდების შესახებ".
ქვემოთ, იმ პირობით, რომ არჩეული იქნება მინიმუმ ერთი ტიპის აქტივობა, ღილაკი „ირიბი ხარჯები“ გააქტიურდება.
ფანჯარაში, რომელიც იხსნება, ჩვენ ვხედავთ პარამეტრებს 26 და 25 ანგარიშებისთვის. ანგარიში 26, თქვენ უნდა დაადგინოთ, როგორ დაიხურება ზოგადი ბიზნეს ხარჯები. თუ გაყიდვების ღირებულებაში შედის, წინააღმდეგ შემთხვევაში ამ მეთოდს პირდაპირი დანახარჯები ეწოდება, მაშინ თვის 26-ე ანგარიშიდან თანხები ავტომატურად იგზავნება 90.08 ანგარიშზე. თუ პროდუქციის, სამუშაოების, მომსახურების ღირებულებაში, მაშინ 26-ე ანგარიშიდან ყველა ეს ხარჯი დაიხურება 20-ე ანგარიშზე და ამრიგად, 20-ე ანგარიშზე დავინახავთ ჩვენი წარმოების მთლიან ღირებულებას (ჩვენი სამუშაო და მომსახურება). ამ შემთხვევაში, თქვენ უნდა აირჩიოთ მეთოდი პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) ღირებულებაზე ხარჯების განაწილებისთვის.
დარწმუნდით, რომ შეავსეთ, რა პერიოდიდან და რომელი ორგანიზაციისთვის მოქმედებს ეს პარამეტრი, ჩვენ ასევე მიუთითებთ განაწილების ბაზას, ვირჩევთ პოზიციას წინასწარ განსაზღვრული დირექტორიადან. დავუშვათ, ორგანიზაციას აქვს მატერიალური ინტენსიური წარმოება, ძირითადი ხარჯები არის მატერიალური, მაშინ შეიძლება აზრი ჰქონდეს მათ დისტრიბუციის ბაზად აღებას. ხარჯების ძირითადი წილის ან შრომის ინტენსიური წარმოება - ხელფასები. ან დიდი გამომავალი, გამოიწვევს არჩევანს - "გამომავალი". ეს ყველაფერი დამოკიდებულია საქმიანობის ტიპზე და ორგანიზაციის სპეციფიკაზე. არის უფრო დეტალური შევსების შესაძლებლობა, გავითვალისწინოთ ხარჯთაღრიცხვა, დაყოფა. თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ ღირებულების ანგარიში 25 ან 26, თუ კონკრეტულს არ მიუთითებთ, მაშინ ხარჯები ირიცხება ორივე ანგარიშიდან. მსგავსი ჩამოწერა მოხდება შეუვსებელ ერთეულებთან და ღირებულების ერთეულებთან. შეიძლება საჭირო გახდეს დეტალური დეტალები, მაგალითად, როდესაც საჭიროა სხვადასხვა განაწილების ბაზის გამოყენება ერთი ტიპის ხარჯზე.
ღილაკის „არაპირდაპირი ხარჯების“ გვერდით არის თანაბრად მნიშვნელოვანი ღილაკი „დამატებითი“.
ამ ფანჯარაში ჩვენ მივუთითებთ, ხორციელდება თუ არა ნახევარფაბრიკატებისა და მომსახურების ღირებულების გაანგარიშება ჩვენივე განყოფილების მიერ. თუ ჩვენ დავაყენებთ მინიმუმ ერთ ჩამრთველ ველს, მაშინ მაინც უნდა აირჩიოთ წარმოების ეტაპების თანმიმდევრობა.
ხელით დაყენების ვარიანტის არჩევით, ჩვენ ვქმნით დოკუმენტს "განყოფილებების ბრძანება ხარჯების ანგარიშების დახურვისთვის", რომელშიც „დამატება“ ღილაკის საშუალებით ვაყალიბებთ დაყოფის წესრიგს.
თუ თქვენ აირჩევთ გადანაწილების ავტომატურ განსაზღვრას, არ არის საჭირო დოკუმენტის გენერირება "განყოფილებების ორდერი ხარჯების ანგარიშების დახურვისთვის". მაგრამ იმისათვის, რომ პროგრამამ სწორად იმუშაოს ორგანიზაციებისთვის, რომლებიც აწვდიან მომსახურებას საკუთარ განყოფილებებს, შესაძლებელი ხდება პროდუქტების (მომსახურებების) კონტრ გამოშვების დაყენება. ღილაკზე „შექმნა“ დაწკაპუნებით ვაგრძელებთ მრიცხველის საკითხის რეესტრის დაყენებას.
"Advanced" ფანჯარაში პარამეტრების შევსების დროსაც კი, თქვენ უნდა გადაწყვიტოთ, გაითვალისწინებთ თუ არა გადახრებს დაგეგმილი ღირებულებიდან. თუ ორგანიზაცია იყენებს 40 ანგარიშს ბუღალტრულ აღრიცხვაში, გამომუშავება ხორციელდება დაგეგმილი ღირებულებით, ხოლო თვის ბოლოს გამოითვლება ფაქტობრივი ღირებულების გადახრა დაგეგმილიდან.
სააღრიცხვო პოლიტიკის დასაყენებლად ბოლო სანიშნე არის "რეზერვები".
პროგრამაში რეზერვები იქმნება ავტომატურად, დაყოვნების მიხედვით. საშემოსავლო გადასახადის გადამხდელებს უფლება აქვთ შექმნან რეზერვები, მათ შორის საეჭვო დავალიანებისთვის. თუ გათვალისწინებულია ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკით, მაშინ ჩვენ აღვნიშნავთ.
ჩვენ განვიხილეთ პარამეტრები იმ პირობით, რომ ორგანიზაცია არის ზოგად საგადასახადო სისტემაზე. თუ ორგანიზაცია მუშაობს გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე, მაშინ პარამეტრი განსხვავებულად გამოიყურება, ზუსტად როგორ იქნება განხილული შემდეგ სტატიაში.
