1'lerde muhasebe politikası 8.3 muhasebe 3.0. muhasebe bilgisi
Aşağıda, farklı faaliyet türleri için muhasebe amaçlarına yönelik muhasebe politikaları örnekleri verilmiştir:
- Üretimde muhasebe politikası
- Ticarette muhasebe politikası
- Hizmetlerin sağlanması için muhasebe politikası
Video dersimizde, 1C 8.3 programında tutulan muhasebeye karşılık gelip gelmediğini görmek için muhasebe politikasının nasıl analiz edileceğini ele alıyoruz. Programda bulunan muhasebe politikası ayarları incelenmiştir:
1C 8.3'te muhasebe politikası hakkında genel bilgiler
1C 8.3'te bir muhasebe politikasını nerede bulabilirim? bulunan o Bölümde Ana fikir:
1C 8.3'te bir muhasebe politikası, hiçbir değişiklik olmasa bile yıllık olarak oluşturulmalıdır. Bu, programın kendisindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır - sürekli geliştirilmektedir, yeni alanlar ve ayarlar belirir:
Koşullar gerektiriyorsa, örneğin yeni işlemlerin ortaya çıkması vb. veya mevzuatta bir değişiklik olması durumunda, kendi inisiyatifinizle muhasebe politikasında değişiklik yapabilirsiniz. Bu yılın ortasında gerçekleşirse, 1C 8.3 bazında yeni bir muhasebe politikası oluşturulur, burada sütunda İle kullanılan geçerli olduğu tarihi ayarlamanız gerekir. Mevcut bir belgeyi değiştirirseniz, program tüm işlemleri yıl başından itibaren yeniden yapmanızı isteyecek ve sorunlar ortaya çıkabilir:
1C 8.3 Bir tüzel kişilik için muhasebede, iki muhasebe politikası seçeneği vardır: genel ve basitleştirilmiş bir vergi sistemi için:
Her iki seçeneği de ele alalım.
Genel vergi sistemi (OSNO) için 1C 8.3'te bir muhasebe politikası oluşturma
1C 8.3'teki ayarlar yedi sekmeyle temsil edilir. Birçok pozisyonun önünde “?” işareti şeklinde bir bağlantı vardır, üzerine tıklayarak programda gezinmenize yardımcı olacak bir araç ipucunu çağırabilirsiniz:
Bu nedenle, makalede yalnızca soru veya zorluk yaratabilecek noktalara değineceğiz.
Gelir vergisi ayarlarında iki noktayı inceleyeceğiz:
Kuruluş doğrudan maliyetleri bağımsız olarak belirler, ancak seçimleri keyfi olamaz, kesinlikle ekonomik olarak gerekçelendirilmelidir. Düğmeye göre Oluşturmak akışın doğrudan kabul edileceği eşzamanlı yerine getirilmesi altında koşulları ayarlamanız gerekir:
NU'daki gider türleri listesi kapalıdır, her tür gelir vergisi beyannamesinde kendi satırına bağlıdır.
isimlendirme grupları Ticari faaliyetler anlamına gelen gruplar hariç, aynı adı taşıyan dizindeki İsimlendirme grupları listesinden doldurulmalıdır, çünkü ondan elde edilen gelir, kendi üretiminin satışından elde edilen gelirden farklı bir beyan satırına düşer:
KDV sekmesi, varsayılan olarak, yasal bir gereklilik olduğundan, mülkiyet devri olmadan gönderide KDV tahakkuk edecek şekilde ayarlanmıştır. Korumaya ihtiyaç varsa, örneğin dışa aktarma işlemleri varsa, UTII serbest bırakıldı, bu ayar 1C 8.3'te not edilmelidir. Ayrı bir muhasebe tutma prosedürünü kendi başınıza belirleyerek bir muhasebe politikasıyla sabitleyebilirsiniz:
1C 8.3'te, hesap 19'da ayrı muhasebe tutmak mümkündür, daha sonra bu ayar hesap 19'a ayarlandığında, üçüncü bir alt konto açılacaktır:
Her belgede, hesap 19'a, girdi KDV'sini yansıtma prosedürünü koymak gerekli olacaktır:
Ardından, ön ödemeler için faturaların kaydedilmesi için genel prosedürü seçmeniz gerekir:
Bu sipariş varsayılan olarak 1C 8.3'te geçerli olacaktır; bir karşı tarafla olan her sözleşme için kendi siparişinizi belirleyebilirsiniz:
kutucuğu işaretlerseniz Kuruluş UTII'yi uygular, ardından Faaliyet türleri bağlantısıyla, yürütülen tüm faaliyet türlerini UTII'ye çevrilmiş olarak girebilirsiniz. Açılan forma aktivitenin türünü, adresini girin. Bu verilere dayanarak, 1C 8.3 programı OKTMO'yu, K1 katsayısını ve vergi dairesini bağımsız olarak belirler. Aslında, fiziksel göstergeleri ve K2'yi girmeye devam ediyor ve ardından UTII beyanı otomatik olarak doldurulacak ve hesaplanacak:
UTII'yi diğer vergi sistemleriyle birleştirirken gelir dağılımının temeli bağımsız olarak seçilebilir. Maliye Bakanlığı, hem satış hem de faaliyet dışı gelirlerin dikkate alınmasını tavsiye etmektedir:
Bu sekme, envanter (FIFO veya Ortalama) ve perakende mallar (42 numaralı hesap kullanılarak veya hesapsız) için değerleme yöntemini seçmenize olanak tanır:
1C muhasebe politikasındaki ana maliyet muhasebesi hesabı, tüm belgelerde otomatik ikame için belirtilir, daha sonra doğrudan bunlarda değiştirilebilir. Küçük kuruluşlar bazen hesap 20'yi kullanmak mantıklı değildir, hesap 26'daki tüm maliyetleri hesaba katarlar:
Ancak yine de kullanmanız gerekiyorsa, ne tür faaliyetlerde kullanılacağına dikkat edilmelidir:
İş yapmayı, hizmet sağlamayı seçerseniz, maliyetlerin silinmesi yöntemini de doldurmanız gerekecektir:
- Gelir hariç - hesap 20 her zaman ayın sonunda kapatılır;
- Gelir dahil - hesap 20, yalnızca bu ay gelirin yansıtıldığı ürün grupları için kapatılacaktır;
- Üretim hizmetlerinden elde edilen gelir dahil - ayar yalnızca belge kullanılarak yansıtılan satışlar için geçerlidir :
Dolaylı maliyetler, aylık olarak hesap 90'a (doğrudan maliyetlendirme) yazılabilir veya 20'ye dağıtılabilir:
İkinci durumda, 26 ve 25 hesaplarının dağıtımı için kuralları belirlemeniz gerekir:
Muhasebe kayıtlarında yedeklerin oluşturulması tüm kuruluşların sorumluluğundadır. Bununla birlikte, muhasebe ve vergi muhasebesi için 1C 8.3 programında, Vergi Kanununda belirtilen yedeklerin düşülmesi için aynı prosedür kullanılır. Oysa muhasebede bu kurallar gerçekte yoktur ve koşullara göre muhasebeci tarafından bağımsız olarak belirlenebilir. Vergi muhasebesinde, yedeklerin düşülmesi bir kuruluşun hakkıdır:
Bu ayar, para transferinde-çekilmesinde benzer gecikme durumları yaşayan kuruluşlar içindir:
1C 8.3'te gelir vergisi için muhasebe politikası ayarlarının nasıl kurulacağı aşağıdaki videoda tartışılmaktadır:
OSNO kapsamında vergi muhasebesi için bir muhasebe politikası örneği
İşte bir LLC'nin, OSNO kapsamında ücretsiz olarak indirilebilen çeşitli faaliyet türleri için vergi muhasebesine ilişkin örnek bir muhasebe politikası:
- LLC'nin üretimdeki muhasebe politikası
- LLC'nin ticaretteki muhasebe politikası
- Hizmet sağlarken LLC'nin muhasebe politikası
Basitleştirilmiş bir vergilendirme sistemi (STS) için 1C 8.3'te bir muhasebe politikası oluşturma
Burada altı sekme var. Yukarıda tartışılanlardan farklı olanları düşünün:
USN
Vergilendirme nesnesini yansıtır ve hangi gelirin daha büyük olduğuna bağlı olarak varsayılan olarak belgelerde ikame için gelir türünü belirleriz. Aynı zamanda, bu gelir türünü doğrudan belgelerde manuel olarak değiştirebilirsiniz:
Giderlerin dağıtım yöntemi bağımsız olarak belirlenir. 1C 8.3'te tekdüzeliği korumak için, Kümülatif toplamı hesaba katmak daha mantıklıdır:
İstenirse otomatik rezerv oluşumu yalnızca BU için ayarlanabilir.
"Vergi ve raporların ayarları" şeklinde belirtilir.
Vergilendirmenin amacı
Vergilendirmenin amacı "Vergilendirme sistemi" bölümünde belirtilmiştir (Şekil 1).
Resim 1.
Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 346.14'ü, basitleştirilmiş vergi sistemini uygularken aşağıdakiler vergilendirme konusu olarak kabul edilir:
- Gelir;
- gelir daha az gider.
Vergi mükellefi basit bir ortaklık sözleşmesine veya bir güven yönetimi sözleşmesine taraf değilse (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 346.14. maddesinin 2. ve 3. fıkraları) vergilendirme nesnesinin seçimi vergi mükellefinin kendisi tarafından gerçekleştirilir.
Bir işletme kuruluşu basitleştirilmiş vergi sistemine geçiyorsa ve geçişten önce kuruluş genel vergi sistemini uyguladı (Şekil 2), o zaman ayarlarda "Basitleştirilmiş vergi sistemine geçmeden önce, genel vergi" kutusunu işaretlemeniz gerekir. rejimi uygulandı" ve basitleştirilmiş vergi sistemine geçiş tarihini gösterir (bkz. Şekil 2).
Şekil 2. 
vergi oranı
Basitleştirilmiş vergilendirme sisteminin uygulanmasıyla bağlantılı olarak ödenen tek vergi oranı STS bölümünde belirtilmiştir (Şekil 3).
Figür 3 
Önerilen varsayılan vergi oranı, vergilendirme nesnesine bağlıdır. Bu:
- yüzde 6 - vergilendirme "Gelir" nesnesi için;
- Yüzde 15 - vergilendirme nesnesi için "Gelir eksi giderler".
Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun yasasına göre vergi daha düşük bir oranda ödenirse, "Vergi oranı" alanı verginin ödendiği oranı gösterir.
Alıcıdan avansları yansıtma prosedürü
"Alıcıdan gelen avansları kaydetme prosedürü" muhasebe politikası parametresi, alınan avanslar için varsayılan muhasebe kuralını belirler. Bir bütün olarak organizasyon için ayarlanmıştır ve aşağıdaki değerlerden birini alabilir (Şekil 4):
- USN geliri;
- Göndericinin geliri.
Şekil 4 
"Gönderenlerin (müdürlerin) mal veya hizmetlerinin satışı" işlevi etkinleştirilmişse, "Göndericinin geliri" seçeneği kullanılabilir (Şekil 5).
Şekil 5 
Avansları yansıtma sırası "Basitleştirilmiş vergi sisteminin geliri" seçilirse ve bir avans yansıtılırken bu sıra belgede değişmezse, o zaman "Gelir ve gider defteri (bölüm I)" kaydında gelir kaydedilecektir. basitleştirilmiş vergi sisteminin amaçları (Şekil 6).
Şekil 6 
Avansları yansıtma sırası "Taahhütün geliri" ise veya bir avansı yansıtırken, bu sıra belgede belirlenirse, "Gelir ve gider defteri (bölüm I)" kaydında bu amaçlar için herhangi bir gelir kaydedilmez. basitleştirilmiş vergi sisteminin (Şekil 7).
Şekil 7 
Giderleri tanıma prosedürü
"STS" bölümündeki "Gelir eksi giderler" vergilendirme nesnesi için, giderleri muhasebeleştirmek için bir olay listesiyle birlikte bir grup parametre "Giderleri muhasebeleştirme prosedürü" mevcuttur (Şekil 8).
Şekil 8 
Her gider türünün kendi muhasebeleştirme kriterleri listesi vardır. Programın matrahı belirlerken giderleri dikkate alması için gerçekleşmesi gereken olaylar onay kutuları ile işaretlenmiştir. Aynı zamanda, bireysel olaylar için bayraklar kontrol edilir ve bunların işaretini kaldırmanın bir yolu yoktur. Bu, giderin muhasebeleştirilmesi için bu olayın mutlaka gerçekleşmesi gerektiği anlamına gelir.
Malzeme maliyetleri
Malzeme giderleri için, alınan geliri azaltan gider olarak muhasebeleştirilmesi için zorunlu koşullar, malzemelerin gönderilmesidir ("Malzemelerin alınması" olayı ve ödeme ("Malzemelerin tedarikçiye ödenmesi" olayı).
Listede bir tane daha "Malzemelerin üretime transferi" olayı var. Mevcuttur, çünkü 31 Ocak 2008 dahil tarihine kadar, ödenen malzemelerin maliyetinin yalnızca üretime yazıldıkları için giderlere dahil edilmesine izin veren bir kural vardı.
Paragrafların mevcut ifadesine göre. 1 sayfa 2 sanat. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 346.17'si, hammadde ve malzeme alımı için malzeme maliyetlerini tanımak için bunları dikkate almak ve ödemek yeterlidir. Bu nedenle, mevcut mevzuata göre malzeme satın alma maliyetlerinin muhasebeleştirilmesi için "Malzemelerin üretime aktarılması" kutusunun işaretlenmesine gerek yoktur.
Mal alımı için yapılan harcamalar
Mal satın alma masrafları için zorunlu koşullar, malların kaydedilmesi ("Malların Alınması" olayı), mallar için ödeme ("Malların tedarikçiye ödenmesi" olayı) ve malların satışıdır (olay " Mal satışı").
Mal alımı için masrafların muhasebeleştirilmesine ilişkin koşullar listesinde bir olay daha belirtilmiştir: "Gelir makbuzu (alıcıdan ödeme)". 2010 yılına kadar, Rusya Maliye Bakanlığı'nın konumu, mal satın alma giderlerini tanımak için, yalnızca alıcılar tarafından ödenen malların satılmış olarak kabul edilebileceğiydi. Ancak, Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Başkanlığı buna katılmadı (Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Başkanlığı'nın 29 Haziran 2010 tarih ve 808/10 sayılı kararı), bu da Maliye Bakanlığı'nı harekete geçirdi. Rusya'nın (29 Ekim 2010 No. 03-11-09 / 95 sayılı mektubu) mal satışı anına ilişkin konumunu değiştirmesi. Bu nedenle, 2011'den başlayarak, vergi mükellefi, vergi sonuçlarından korkmadan "Gelir makbuzu (alıcıdan ödeme)" kutusunu işaretleyemez.
Giriş KDV
Girilen KDV tutarları için, giderlerin muhasebeleştirilmesi için zorunlu koşullar, vergi tutarının tedarikçi tarafından sunulması ("Tedarikçi tarafından ibraz edilen KDV" olayı) ve verginin ödenmesi ("Tedarikçiye ödenen KDV" olayıdır).
Olaylar listesinde ek bir koşul belirtilmiştir: KDV'yi giderlerde muhasebeleştirmek için, ilgili oldukları "Satın alınan mallar (işler, hizmetler) için giderler" kabul edilmelidir. Hükmün belirsizliği nedeniyle, her vergi mükellefi bu konuda bağımsız olarak karar vermeli ve ayrılmalı (varsayılan değer) veya "Kabul edilen mallar (işler, hizmetler) için giderler" kutusunun işaretini kaldırmalıdır.
Maliyete dahil olan ek maliyetler
Maliyet fiyatına dahil edilen ek maliyetler için zorunlu koşullar, bunların muhasebeye kabul edilmesi ("Ek masrafların alınması" olayı) ve ödeme ("Tedarikçiye ödeme" olayı). Diğer bir koşul - "Stokların silinmesi" (ek maliyetleri içerir) değişkendir. Benzer bir stok gideri tanıma koşuluyla senkronize edilmesi gerekir.
gümrük ödemeleri
Vergi matrahının belirlenmesinde dikkate alınan gümrük ödemelerinin gider olarak muhasebeleştirilmesi için üç koşul sağlanmıştır.
İlk iki koşul olan "Gümrük gümrük işlemleri" ve "Gümrük ödemeleri" zorunludur. Bu koşullar için herhangi bir ayar değişikliği yoktur.
Üçüncü koşul "Malların silinmesi" isteğe bağlıdır. Program bu durumu aşağıdaki şekilde ele alır. "Malların silinmesi" kutusu ayarlanmamışsa, gümrük ödemeleri tam olarak giderlerde dikkate alınır (girişler, geliri azaltan giderler için "Gelir, gelir ve giderler için muhasebe defteri (bölüm I)" kaydında yapılır. alınan) "İthalatta gümrük beyannamesi" belgesini kaydederken. "Mallar silindi" onay kutusu işaretlenirse, cari dönemin gelirinin azaltıldığı giderlere gümrük ödemelerinin dahil edilmesi, ayın rutin kapanış işlemi "Basitleştirilmiş için gümrük ödemelerinin silinmesi" ile gerçekleştirilir. vergi sistemi". Bu durumda kabul edilen giderlerin miktarı, ithali üzerine gümrük ödemeleri ödenen satılan malların maliyeti ile orantılı olarak belirlenir. Vergi mükellefi vergi makamlarından olası taleplerden kaçınmak istiyorsa, masrafların muhasebeleştirilmesi prosedürü ayarlarında "Mallar silindi" (varsayılan değer) kutusunu işaretleyin.
Vergi tatili rejimi
Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının yasaları, vergi mükellefleri için yüzde 0'lık bir vergi oranı belirleyebilir - 1 Ocak 2015'ten sonra ilk kez kaydolan ve endüstriyel, sosyal ve (veya) bilimsel alanlarda girişimci faaliyetlerde bulunan bireysel girişimciler ( paragraf 1, fıkra 4, madde 346.20 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu).
Bu kişiler, iki vergi dönemi boyunca sürekli olarak bireysel girişimci olarak devlet tescili tarihinden itibaren yüzde 0'lık bir vergi oranı uygulama hakkına sahiptir. Ayrıca, vergilendirmenin amacı, giderlerin tutarı kadar azaltılan gelir ise, Sanatın 6. paragrafında öngörülen asgari vergi. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 346.18'i ödenmez.
Yüzde 0 vergi oranının belirlendiği endüstriyel, sosyal ve bilimsel alanlarda girişimci faaliyet türleri, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşları tarafından Nüfusa Yönelik Tüm Rusya Sınıflandırıcısı temelinde belirlenir. ve (veya) Tüm Rusya Ekonomik Faaliyet Türleri Sınıflandırıcısı.
Vergi tatili hakkını kullanırken, vergi döneminin sonunda, ilgili girişimci faaliyet türlerinin uygulanmasında mal (iş, hizmet) satışından elde edilen gelirin payının dikkate alınması gerekir. Uygulanan vergi oranı yüzde 0, mal (eser), hizmet satışından elde edilen toplam gelir hacminde) en az yüzde 70 olmalıdır.
Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının yasaları, aşağıdakiler dahil olmak üzere yüzde 0'lık bir vergi oranının uygulanmasına ek kısıtlamalar getirebilir:
- ortalama çalışan sayısı üzerindeki kısıtlamalar;
- yüzde 0 vergi oranı uygulanan bir tür girişimcilik faaliyetinin yürütülmesi sırasında elde edilen satışlardan elde edilen azami gelir miktarına ilişkin kısıtlamalar.
Yüzde 0 vergi oranının uygulanmasına ilişkin belirlenen kısıtlamaların ihlal edilmesi durumunda, bireysel girişimci bunu uygulama hakkını kaybetmiş sayılır ve "sıradan" vergi mükellefleri için belirlenen vergi oranlarında vergi ödemekle yükümlüdür.
Kullanıcı - bireysel bir girişimci yüzde 0 vergi oranı uygulama hakkına sahipse ve bu hakkı kullanmaya karar verdiyse, "STS" bölümündeki vergi ve raporlar ayarlarında "Vergi tatilleri" kutusunu işaretlemeniz gerekir. (Şek. 9).
Sevgili okuyucular! 1C yazılım ürünleri ile çalışma ile ilgili soruların cevaplarını 1C Danışmanlık Hattımızdan alabilirsiniz.
Aramanızı bekliyoruz!
Programda çalışmaya başlamadan önce kuruluşun muhasebe politikasını yapılandırmanız gerekir. Örneğin, şirketin hangi vergi rejiminde olduğu, maliyetlerin nasıl tahsis edileceği, maliyetin nasıl dikkate alınacağı, amortisman yöntemleri vb. Gibi 1C 8.3 ve 8.2 ayarlarından bahsediyoruz.
Soru hemen ortaya çıkıyor: 1C 8.3'te bir muhasebe politikası nerede bulunur? "Git" bölümündeki "Kuruluşlar" dizininde buna bir bağlantı var:
Muhasebe politikası doldurma ayarları penceresi, çeşitli vergi modu seçeneklerine sahip birkaç sekme ve iki düğmeden oluşur. Sırayla genel modla ilgili tüm yer imlerini ele alalım.
Doldurulacak ilk sekme .
Bu sekmedeki ilk öğe, muhasebenin PBU 18.02 gereksinimlerine göre uygulanıp uygulanmadığını belirtmeniz gereken bir onay kutusudur. Bu, gelir vergisi amaçları için gereklidir.
Çoğunlukla onay kutuları, bunları sırayla inceleyeceğim:
- Şirketin KDV'siz veya KDV'li faaliyetleri olup olmadığını sıfır oranda belirtiriz. Bu kutu işaretlenirse, bu tür mal veya hizmetleri satarken, KDV'nin doğru bir şekilde yansıtılması için partiler için ayrı muhasebe tutulacaktır.
- Kuruluş basitleştirilmiş KDV muhasebesi kullanıyorsa ilgili kutuyu işaretleyin. Basitleştirilmiş muhasebenin bazı sınırlamaları olduğunu unutmayın. Örneğin, pozitif tutar farkları üzerinden KDV alınamaz.
- Üçüncü paragrafta, mülkiyet devri olmaması durumunda nakliye sırasında KDV'nin alınıp alınmayacağını belirtmeniz gerekir.
- Burada, mülkiyet devri olmaksızın gayrimenkul devrinde KDV tahsil edilip edilmeyeceğini belirtiyoruz.
- 10/01/2011 tarihine kadar pozitif tutar farkları üzerinden KDV tahsil edilebilir ve ayrı fatura kesilebilir. Böyle bir muhasebe gerekliyse, ilgili kutuyu işaretleyin.
- Faturalar geleneksel birimlerde oluşturulabilir. Bu kutu işaretlenirse, bu tür faturalar ruble olarak yazdırılacaktır.
Kuruluş bir UTII ödeyen ise, uygun kutuyu işaretleyin ve maliyet tahsisi tabanını seçin.
Hisse senetleri
Bu sekmede sadece stok değerleme yöntemini seçmeniz yeterlidir.
Masraflar
Burada, 20 hesabında maliyetlerin dikkate alındığı faaliyet türlerini belirtmeniz gerekir. Ayrıca maliyet fiyatına dahil edilme yöntemini belirtmeniz ve (gerekirse) ek ayarlar belirtmeniz gerekir.
rezerv
Bu sekme, rezervlerin muhasebede mi yoksa aynı anda mı oluşturulacağını gösterir.
1C 8.3'te bir kuruluşa girme ve bir muhasebe politikası oluşturma hakkındaki videomuz:
1C, tüm program için tanımlamamız gereken muhasebe ayarlarına sahiptir. Ancak ayarların bir kısmı, her bir özel organizasyon için tanımlamamız gerekir. Kuruluşun muhasebe politikasında belirlenirler.
Yeni nesil 1C 8 programlarında, muhasebe politikası belirleme mekanizması eski "sekizlerden" önemli ölçüde farklıdır.
Bir kuruluş için kayıt tutuyorsanız, menüdeki muhasebe politikasını doldurursunuz:
NSI ve yönetim - NSI - Kuruluşla ilgili bilgiler - Kuruluşla ilgili bilgiler.
Şimdi bir menü öğesi ekleneceği için bir muhasebe politikası oluşturmanın yolu biraz değişecek:
NSI ve yönetim - NSI - Organizasyonlar.
Burada her bir organizasyonu oluşturmanız ve her biri için bir muhasebe politikası seçmeniz gerekecektir. Muhasebe politikası aynıysa, farklı kuruluşlar için aynı olanı seçebilirsiniz.
Aslında bazı muhasebe ilkesi ayarlarının doğru çalışması için diğer bölümlerde uygun ayarlar gerekir.
Örneğin, en az bir kuruluşta KDV oranlarında UTII veya ayrı muhasebe varsa, bölümde mallar için muhasebe için ek ayarlar belirtmeniz gerekecektir. Mali sonuç ve kontrol. Bunu bazı durumlarda açıkça belirteceğim.
Ama hemen rezervasyon yapacağım. Bu makalede, tüm bu tür bağlantıların tam bir açıklaması gibi davranmıyorum. Çalışmaya başlamadan önce, ihtiyacınız olan tüm muhasebe parametrelerini doğru bir şekilde ayarlamak için tüm program ayarlarını gözden geçirmelisiniz.
1C 8.3'te muhasebe politikasıTEMEL
Yani listede oluşturduğumuz kuruluşta (veya tek kuruluşta) "Muhasebe politikası ve vergiler" sekmesini açıyoruz.
Muhasebe Politikası başlığı altında tek bir satır görüyoruz: "Yeni Oluştur" köprüsü. Bu bağlantıya tıklayın ve doğrudan muhasebe politikasını doldurmaya devam edin.
Açıklayıcı bir isim düşünün. Yani, nasıl bir muhasebe politikası olduğunu anlamak için. Bu, özellikle birden fazla kuruluş varsa kullanışlıdır. Örneğin, bazı tüzel kişiler aynı muhasebe politikalarına sahipse, bu tür tüm kuruluşlar için tek bir muhasebe politikası oluşturmak ve seçmek yeterlidir.
Vergi muhasebesi
Kuruluşunuz UTII kullanıyorsa buradaki kutuyu işaretleyin. Ve giderlerin faaliyet türüne göre dağılımının temelini belirtin (bunlar için açıkça belirtilmeyenler).
Ek olarak, UTII'yi kurmak için menüde ihtiyacınız var NSI ve yönetim - Mali sonuç ve kontrol - Malların muhasebeleştirilmesi toplu muhasebeyi seçin ve KDV vergilendirmesi için ayrı mal muhasebesi bayrağını ayarlayın. Mali sonuç ve kontrol bölümü ayrı bir makalede daha ayrıntılı olarak tartışılacaktır.
Programı yalnızca yönetim muhasebesi için kullanıyorsanız (örneğin, Muhasebe 3.0'da muhasebe ayrı tutulur) bu bayrağı ayarlamanıza gerek yoktur.
ve Vergi muhasebesinde hangi amortisman yöntemini kullanacağınızı seçin: doğrusal veya doğrusal olmayan.
KDV
Burada, KDV oranlarında ayrı muhasebe için parametreler belirlenir (yani, satışlar sırasında% 0 olduğunda ve KDV oranları hariç olduğunda). Sadece ikisi var. Bu tür oranlarınız varsa, kullandığınız kuralların işaretlerini koyun.
Ayrı kayıt tutmuyorsanız, yer imini atlayın.
KDV oranlarında ayrı muhasebenin sürdürülmesi, bölümde yapılandırılmıştır. NSI ve yönetim - Mali sonuç ve kontrol - Malların muhasebeleştirilmesi. Burada, UTII'de olduğu gibi, toplu muhasebe ve KDV vergilendirmesi için malların ayrı muhasebesi onay kutusunun ayarlanması gerekecektir. Dediğim gibi, bu bölüme ayrı bir makale ayrılacak.
Hisse senetleri
Yazma sırasında malların maliyetini hesaplamak için seçeneklerden birini seçin. Her zamanki gibi dikkatli olun - seçilen ayarın bölümde belirtilen parametrelerle eşleşip eşleşmediğine bakın Mali sonuç ve kontrol - Malların muhasebeleştirilmesi.Örneğin, FIFO için toplu hesap seçeneğinin belirtilmesi zorunlu olacaktır (Kullanılmıyor'u seçemezsiniz).
FIFO için iki seçenek vardır.
FIFO (ağırlıklı) - PMS'den ve önceki nesil Entegre Otomasyondan gelen gelişmiş analitiklere benzer bir mekanizmaya göre rezerv tahmini. FIFO bakiyeleri ay sonunda hesaplanır. Ancak ay içindeki tüm zarar yazmalar, aynı ortalama aylık maliyetle silinecektir.
FIFO (sürgülü) - malların alındığına dair belge toplu olarak kabul edilir. Geleneksel FIFO'dan bazı farklılıklar vardır. Örneğin, birden fazla ambar varsa, partinin giriş tarihi kuruluşta değil, mevcut ambarda giriş tarihi olarak belirlenir. Bu nedenle, hareketler FIFO'daki silme sırasını etkiler. Yüklü toplu hesaplamanız yoksa, seçim listesinde bu ayarı görmezsiniz.
Muhasebe
Ayarlar, muhasebenin bazı özellikleriyle ilgilidir. Burada tanımlayabilirsiniz:
- Ürünlerin ay boyunca planlanan fiyatlarla muhasebeleştirilip muhasebeleştirilmeyeceği (ayrı olarak ayarlanması gerekecektir) ve hesap 40'ın kullanılıp kullanılmayacağı.
- Maaşların tahakkuk ve ödenmesine ilişkin bilgiler, ciro - bilançoda her çalışan için 70 hesapta veya yalnızca toplam tutarda muhasebecilere görünür olacak mı? Toplam tutarı seçerseniz, ayrıntılı bilgi sadece uygun haklara sahip kullanıcılar için bordro alt sisteminde mevcut olacaktır.
- Ek olarak bir bilanço dışı mal ve malzemeyi çalışır durumda tutmam gerekiyor mu?
- Karşılıklı denkleştirmeler için kayıtlar nasıl oluşturulur: ara hesap 76'nın kullanılması veya doğrudan mahsup edilmesi. Alt hesaplar 76, bu amaçlar için önceden belirlenir: 76.09 ve 76.39.
rezerv
Bu sekmede, muhasebe ve vergi muhasebesinde karşılık tahakkuk ettirecek parametreleri tanımlarsınız. Gerçek muhasebe politikanıza uygun kurallar bunlar, burada 1C'ye özel bir şey yok.
anahtarda Genel - Basitleştirilmiş Basitleştirilmiş'i seçin:
Geçiş tarihini, bildirim verilerini belirtmeli ve STS seçeneğini seçmelisiniz: Gelir veya Gelir ve giderler. Program varsayılan bir maksimum vergi yüzdesi sunar, gerekirse değiştirebilirsiniz.
Diğer tüm parametreler, yukarıda OSNO için açıklandığı şekilde doldurulur.
Bir yönetim organizasyonu için 1C 8.3'teki muhasebe politikası
1C 8.3 programlarındaki yönetim organizasyonu isteğe bağlıdır. Yönetim muhasebesinde, mal ve malzeme hareketinin işlemlerinin bir kısmının, düzenlenmiş olandan farklı olarak dikkate alınması gerektiği durumlarda gereklidir. Örneğin,
- mal ve malzemelerin muhasebesi için kabul tarihleri farklıdır,
- fiyatlar makbuz, sevkiyat vb.
- operasyonların farklı bir ekonomik anlamı vardır. Örneğin, bir muhasebe türünde bu bir iptaldir ve diğerinde bir sevkiyattır, vb.
Bu kuruluş için herhangi bir muhasebe politikası belirlemeniz gerekmez. Ve bu şekilde çalışacak. Ancak, bir yönetim organizasyonu için bir muhasebe politikası uygulamaya değecek bir muhasebe bölümü vardır - bu envanter muhasebesidir.
Bir Yönetim Organizasyonu kullandığınızda ne olur?
Bir işlem için, yönetim muhasebesi ve düzenlenmiş muhasebe için belgeleri ayrı ayrı girersiniz. Aynı zamanda, yönetim maliyet, brüt kar vb. Yönetim Organizasyonuna özel belgeler alacaksınız.
Kural olarak, çoğunluk olan olağan işlemler, düzenlenmiş olanla aynı kuruluş için yönetim muhasebesinde muhasebeleştirilir. Ve bu kuruluş için belirlenen stok silme maliyeti hesaplama politikasına göre.
Bir raporda, Yönetim Organizasyonu ve tüzel kişiliklerimiz için mal maliyetini görmemiz gerekecek. Örneğin, kuruluşunuzun bir FIFO (kayan) silme politikası varsa ve aniden Yönetim Organizasyonunda ortalama bir politika varsa, verileri analiz etmek çok uygun olmayacaktır.
Bir yönetim organizasyonu için, diğerleriyle aynı şekilde bir muhasebe politikası belirleyebilirsiniz. Yalnızca envanter muhasebesi yöntemini belirtmesi gerekir.
Müşteriden mal iadesi
Bu tür durumlar çeşitli nedenlerle ortaya çıkar. Alıcılardan malları iade etmek için belgeler bölümde yer almaktadır. "Satış". Grup içinde "İadeler ve Ayarlamalar" — "belgeleri iade et".
İade belgeleri 3 tip olabilir: müşteriden iade, komisyoncudan iade ve perakende alıcıdan iade. Seçilen görünüme bağlı olarak, belirli belge ayrıntıları mevcut olacak veya olmayacak.
Ayrıca, geri dönerken kullanabilirsiniz. "alıcılardan mal iadesi talepleri" bölümünde de bulunan "Satış", grup içinde "İadeler ve Ayarlamalar" Müşterilerden malların iadesi için ilgili belgeler.
Bu derginin başında zaten bilinen hızlı seçim komutları yer almaktadır. Bu Mevcut durumürünü geri vermek, yürütme süresi, bir öncelik ve Sorumlu müdür.
Oluşturulan talepler ayrıca "müşteriden mal iadesi talebi", "komisyon acentesinden mal iadesi talebi" ve "perakende alıcıdan iade talebi" olmak üzere 3 tipte olabilir.
Alıcı iade talebi
İlk uygulamayı oluşturalım ve burada 1C Ticaret Yönetimi (UT 11) programının bize neler sunduğunu görelim 11.2.
İlk olarak, elbette, durum. Uygulamaların birkaç durumu olabilir ve ayarlanan duruma bağlı olarak, uygulamada belirli eylemler kullanılabilir veya kullanılamayabilir.
Örneğin, malları iade etmek için uygulamanın statüsüne sahip olması gerekir. "geri vermek" veya "yapılacak". o durumda ise "anlaşma altında", o zaman böyle bir başvuruda geri ödeme mümkün olmayacaktır.
Üzerinde temel sekme müşteri, karşı tarafı, kullanılan sözleşme, ödeme prosedürü hakkında bilgiler içerir. Kuruluşumuzun, deponun ve oldukça önemli bir alanın verileri de belirtilmiştir - bu iade edilen mallar için geri ödeme. Üç tazminat vardır:
- "Öğeleri Değiştir" yani müşteriye iade edilen ürün yerine muhtemelen iade edilen üründen farklı başka bir ürün sağlanacaktır. Buna bağlı olarak sekmelerdeki mallar doldurulacaktır. "iade edilen mallar" ve "yedek mal".
- "Para iadesi"- burada her şey basit. Geri ödemeler belgelerle yapılır - bu bir hesap nakit emri veya nakit olmayan bir fon iptalidir.
- "Avans olarak saklayın"- yani, 1C Ticaret Yönetimi (UT 11) 11.2 konfigürasyonundaki malların iadesinden sonra, müşteriye olan borcumuz kaydedilir ve bu borç nedeniyle gelecekte malları göndermek mümkün olacaktır.
sekmesinde "iade edilen mallar" isimlendirme doldurulur. Burada dikkat etmeye değer tek şey en uç alandır "Satış belgesi". Malları daha önce sevk edildikleri satış belgelerine göre teslim alabilirsiniz. Ayrıca, malları manuel olarak doldurduysak, iki komut kullanabilirsiniz, yani - "Satış belgelerini ve fiyatları doldurun"(daha sonra satış belgeleri ve bu satış belgelerinden fiyatlar girilecektir).
Seçim LIFO ilkesine göre yapılır, yani sevkiyatın son belgelerde olduğu kabul edilir.
Veya komutu kullanabilirsiniz "satış belgelerinden öğeler ekle". Ardından bir satış belgesi seçilir ve ondan mallar zaten seçilir.
sekmesinde "yedek mal" iade edilenler karşılığında hangi malların sağlandığını ve bu tazminatın hangi fiyatlarla sağlanacağını belirtin.
sekmesinde "bunlara ek olarak" işlemin türü, müşterinin iadesi (komisyon acentesinden veya perakende alıcıdan) ve bize aşina olduğumuz alanlar - işlem, bölüm, yönetici, para birimi gibi; bayrak, fiyata KDV dahil olup olmadığı ve vergilendirme rejimi.
Yani şartlara göre 1 buzdolabı iade ediyoruz. İade fiyatı belirtilmiştir. Bugünün tarihinde her şeyin aynı şekilde yapılacağını belirtiyoruz. Tazminat olarak ikame ürün yapılacağını belirteceğiz.
%100 sevkiyat sonrası ödemeye kredi eklemek mümkün olacaktır, bugünün tarihini belirteceğiz.
sekmesinde "Yedek Ürünler" karşılığında hangi ürünün sağlanacağını belirteceğiz. Aynı zamanda bir buzdolabı olsun - örneğin, bir Siemens buzdolabı. 1 pozisyonun sağlanacağını belirtiyoruz. Toptan fiyat. 1C Ticaret Yönetimi programı, programda kayıtlı fiyatlardan fiyatları seçti.
sekmesinde "bunlara ek olarak" işlem türü belirtilir - müşteriden malların iadesi. Anlaşmamız tamamlandı. Vergilendirme ile ilgili bilgiler doldurulur ve fiyatlara KDV dahildir.
geri dönelim Yedek mallar. Bir kez daha, burada amaçlanan eylemi yaptığımızdan emin olun. "emin olmak için". İade edilen mallar - tüm bilgileri doldurun. Durum "geri vermek", ve
İade faturası düzenlemek
Şimdi doğrudan bir geri ödeme yapmayı deneyelim. Bunu yapmak için belge günlüğüne gidiyoruz "Müşterilerden mal iadeleri" ve siparişe göre bir geri ödeme oluşturmak için asistanı kullanın.
Burada iade talebimizi görüyoruz. Seçtikten sonra komutu kullanıyoruz. "geri ödeme yap".
1C Ticaret Yönetimi programı sürüm 11.2, sahip olduğu verilere dayanarak gerekli tüm temel bilgileri doldurdu. Ve uygulamanın esas olduğunu görüyoruz. İade, satış belgesine, geçmişimize göre yapılır.
sekmesinde "Ürün:% s" dönüş buzdolabı dolu. Satış belgesi, daha önce satışı gerçekleştirdiğimiz esas alınarak ve bu buzdolabının miktarı ve fiyatı belirtilir.
sekmesinde "bunlara ek olarak" iade işleminin yapıldığı işlemin yöneticisi hakkında bilgi belirtilir. Alt bölüm belirtildi. Belgenin para birimi ruble'dir. Operasyon, malların müşteriden iade edilmesidir. Vergi rejimi – KDV'ye tabidir, fiyata KDV dahildir.
Böyle bir belge gönderilebilir ve kapatılabilir.
Artık müşterilerimizin iade taleplerine geri dönmemiz gerekiyor. Müşterinin buzdolabını bize zaten iade ettiği göz önüne alındığında, şimdi değiştirilen ürünleri (buzdolabı) müşterimize iade etmemiz gerekiyor. Bunu yapmak için sekmede "yedek mal" malların hükmünü kurmak gerekir " yükleme için". Bir eylem belirtin "gemi" ve böyle bir belge yürütmek.
İade edilen mallar karşılığında malların sevkıyatı için bir faturanın kaydedilmesi
hadi dergiye gidelim "satış belgeleri". Müşterilere mal iadesi başvurumuzun kayıt talimatlarında göründüğünü görüyoruz. Bu durumda tazminat olarak sağlanan buzdolabı açısından iade talebimiz, bir müşterinin satış talebi rolü oynamaya başlar.
Bu nedenle, bu uygulamayı seçebilir ve buna dayanarak uygulamayı hazırlayabiliriz.
Sistem 1C Ticaret Yönetimi (UT 11) 11.2, başvurumuzun durumunun gerekli olana karşılık gelmediğini söylüyor.
Geri dönelim ve durumu değiştirelim "yapılacak". Böyle bir uygulama yapacağız ve şimdi buna istinaden yeniden fatura kesmeye çalışacağız. Program 1C Ticaret Yönetimi (UT 11) 11.2, "mal ve hizmet satışını" başarıyla oluşturdu.
sekmesinde "Ürün:% s" Buzdolabı tazminat olarak sağlandı.
sekmesinde "temel" Müşterimiz, karşı taraf, onunla anlaşma ile ilgili tüm bilgileri doldurdu. Kuruluşumuz belirtilmiştir - Ticaret Evi Optovichok; Satışın yapıldığı depo. Para birimi belirtildi.
sekmesinde "bunlara ek olarak" sorumlu yönetici doldurulur; işlemin gerçekleştiği işlem. Alt bölümler ve vergilendirme parametreleri belirtilir.
Böyle bir belge gönderilebilir ve kapatılabilir.
Alıcının borcunun nakit olarak ödenmesi
Yapılan işlemler, yani malların iadesi ve tazminat olarak daha pahalı başka bir malın sağlanması sonucunda bize bir müşteri borcu oluşturduk ve şimdi bu borcun ödendiği gerçeğini yansıtmak gerekiyor. .
Müşterinin bu borcu nakit olarak ödemeyi kabul ettiğini varsayalım. Bunu yapmak için bölüme gidiyoruz "Hazine Müsteşarlığı", içinde "Gelen Nakit Siparişler" ve gelen nakit siparişlerin günlüğünde sekmeye gidin "kabul için".
Buradan seçin ödeme esası- fatura belgeleri. sipariş listesinde "kabul için" müşteriden iade talebimizi görüyoruz.
Müşterinin kasiyere ödemesi gereken borç miktarı, iade edilen malların değeri ile kendisine tazminat olarak verdiğimiz malların değeri arasındaki farka tekabül etmektedir. Bu uygulamayı seçip komutu kullanarak "kabul için başvur", bir gelen giden notu oluşturuyoruz.
1C Ticaret Yönetimi programı, gerekli tüm muhasebe bilgilerini, yani kasa, ödemeyi zaten doldurmuştur.
sekmesinde "ödeme dökümü" tüm destekleyici belgeler belirtilir, alıcı, nakit akışı kalemi doldurulur. Sekmedeki tek şey Fok balığı- gelen bir siparişin yazdırılması için verileri netleştirebiliriz ve böyle bir belge zaten kaydedilebilir ve kapatılabilir.
Böylece hemen hemen tüm işlemleri tamamladık. Bize kalan tek şey iade talebimizi bulmak ve güncel durumda olduğundan emin olmak. tamamlamak. Aksi takdirde, bu durumu manuel olarak ayarlayabilirsiniz.
Böylece 1C Ticaret Yönetimi sürüm 11.2 programında müşterilerimizden mal iade işlemi gerçekleştirilmektedir.
Öğe özellikleri
1C'deki “isimlendirmenin özelliği” bir özellik değil, bir ticaret teklifi veya ürün çeşididir.
İşte böyle bir kelime oyunu. Bunun neden olduğunu görelim.
1C'deki forumlardaki konuları okurken, herkesin 1C şirketinin programlarında “isimlendirmenin özelliklerinin” ne olduğunu anlamadığı gerçeğine rastladım.
1C'deki "karakteristik" terimi uzun zaman önce ortaya çıktı ve daha önce bir şekilde ismine cevap verdiyse, şimdi hiç cevap vermiyor. 1C Ticaret Yönetimi 10.3'te bile, özellikler hala isimlendirmenin özellikleriyle ilişkilendirildi. Şimdi öyle değil.
Sonuçta, terim " isimlendirme özelliği” bu durumda pek doğru değil, bu yüzden birçok kullanıcı ne olduğunu yanlış anlıyor.
1C'deki isimlendirmenin özelliği nedir?
“Karakteristik” değil, “Karakteristik” demek doğru olur. Ticaret teklifleri" veya " Öğe seçenekleri". Ve sonra ne olduğu ve onunla nasıl çalışılacağı hemen netleşecekti.
Ve kullanıcılar “özellikler” terimini duyduklarında, bunu isimlendirmenin özellikleri (renk, boyut vb.) olarak anlarlar. Aslında, karakteristik tam olarak isimlendirme varyantı belirli bir isimlendirmeye (veya isimlendirme tipine) tabidir.
1C'deki öğe özellikleri nelerdir?
Açıklama için " özellikleri» 1C'de tamamen farklı nesneler ve terimler vardır. Bu ve ek bilgi. Ayrıca, önceki sürümlerden 1C UT11'e ek bilgiler taşındı ve bence pratik kullanımdan çok uyumluluk için. Bu nedenle, isimlendirmenin özellikleri en iyi şekilde açıklanmıştır.
Aşağıda size nasıl kullanılacağını açıklayacağım ve göstereceğim Ek detaylar 1C Ticaret Yönetimi 11'de ve pratikte ne verdikleri.
1C'de özelliklerin ve ek ayrıntıların kullanılmasına bir örnek.
Başlangıç olarak, 1C UT11 ayarlarında özelliklerin kullanımını etkinleştireceğiz. gelelim bölüme Yönetim— isimlendirme.
Ayrıca kullanımını etkinleştireceğiz Ek detaylarveBilgi genel ayarlarda.
Ama hepsi bu kadar değil. Bu ayarlardan sonra, özelliklerin kullanımı isimlendirmede görünmeyecektir. Niye ya? Ancak, terminolojiye isimlendirmenin özelliklerinin kullanımını dahil etmek gerektiğinden, isimlendirme türü.
gelelim bölüme Referans bilgisi — Ayarlar ve dizinler, ve sonra alt bölüme Öğe bakımını ayarlama.
Burada ayrıntıları düzenleme ve kutuyu işaretleme özelliğini etkinleştirmeniz gerekir. Kullanım Özellikleri. Kullanım senaryosunu seçin isimlendirme için bireysel.
Özellikleri kullanmayı seçerseniz Yazmak için ortak öğeler, o zaman özellikler belirli bir öğe türü için veya bu örnekte olduğu gibi Öğe türlerinin kullanılmadığı durumlarda tüm öğe için ortak olacaktır. Bu, özelliklerin tüm ürün veya ayrı bir tür için kesinlikle aynı olduğu durumlarda uygundur.
Örneğin, "Somun" ürün tipi için, diş boyutunu belirtmek için ortak özellikler olabilir: "M10", "M14", vb.
Bizim durumumuzda, özellikler bireysel olacaktır.
Bizim de yaratmamız gerekiyor. Bu, sekmedeki Öğe referansı türleri'nde de yapılandırılır.
Bazı ek ayrıntılar alalım. Bu özniteliklerin değer türü, rastgele dizeler olmayacak, ancak referans kitaptan değerleri seçme yeteneği olacaktır. Onlar. bu ek detayların değerlerini de alacağız.
Hemen kuracağımız başka bir şey de, bir dizin öğesi oluştururken özelliklerin adının otomatik olarak oluşturulması için çok uygun bir işlevdir. Bütün bunlar da dizinde yapılandırılmıştır. isimlendirme türleri yer iminin üzerinde.
İsimlendirmenin özelliklerini adlandırma formülü bu şekilde görünür. (Aynı şablon terminoloji için de ayarlanabilir).
Tüm formülü manuel olarak girmenize gerek yoktur. Korkmana gerek yok. Formül girmek için ek ayrıntıları seçebileceğiniz kullanışlı bir formül düzenleyici vardır. Geriye ekleme işaretlerini ve ayırıcıları manuel olarak koymak kalır.
Artık yeni bir özellik oluştururken Ek ayrıntıları doldurabilir ve düğmesine basarak Şablona göre adı doldurunözelliğin adını otomatik olarak oluşturur. Dikkat edilmesi gereken çok uygundur.
Bu nedenle, 1C Ticaret Yönetimi 11'deki özelliklerin ne olduğunu ve bunların ek ayrıntılarla birlikte nasıl kullanılacağını anlamak çok zor değil.
bulgular
Aslında, 1C'deki isimlendirme ile karakteristik arasında hiçbir fark yoktur. İsimlendirme, özellikleri hesaba katarken sadece bir gruplandırmadır, mallarla çalışmanın rahatlığı için, stok listesi referansını azaltmak ve daha fazlasını değil.
Ve eklemeye gerek yok terminolojinin özellikleri olarak özelliklerin işlevselliği.
Tekrar:
Özellikler (çeşitli parametreler anlamında) - 1C'de UT11 denir Öğe özellikleri veya Ek detaylar.
İsimlendirme için pembe seçenekler (ticaret teklifleri, ürün seçenekleri) - 1C'de UT11 denir isimlendirme özellikleri.
Rutin satın alma süreçlerini otomatikleştirin,
alıcının işini kolaylaştırmak
1C: Ticaret Yönetimi 10.3 ve 11 için "Tedarik Asistanı" çözümü yardımcı olacaktır.
site sitesi
Şirket
İlk sistem. Ticaret Otomasyon Merkezi
Bu yazıda, 1C programında çalışmaya hazırlanmanın bir sonraki önemli aşamasını ele alacağız: Kurumsal Muhasebe 8 - bir muhasebe politikası oluşturma. Bilgi tabanındaki tüm kuruluşlara muhasebe parametreleri ayarı uygulanıyorsa, muhasebe politikası her kuruluş için doldurulur ve periyodik olarak değiştirilebilir. Doğru doldurulması, programda başarılı çalışmanın anahtarıdır.
"Ana" bölümünden muhasebe politikası ayarlarını belirlemeye gidebilirsiniz.
Tabii ki, muhasebe politikasına dönersek, zaten kuruluş türünü ve vergi sistemini kurmuş olduğumuz doldururken kuruluşun tamamlanmış bir dizinine sahibiz.
Bu arada, bu dizinden ayrılmadan muhasebe politikasına başvurabiliriz, sadece gerekli organizasyonu seçin.
Ardından "Oluştur" butonuna tıklayarak belirli bir süre için kayıt oluşturuyoruz. Kuruluş basitleştirilmiş vergi sistemine geçebileceği veya temel vergi sistemine geri dönebileceği için vergi sistemini yeniden seçme fırsatını hemen görüyoruz, sonra bu ayarı bu ayarı değiştiriyoruz.
OSN'deki kuruluşlar için vergi muhasebesi programda otomatik olarak yapılır ve ilk özelleştirilebilir sekme "Gelir vergisi" dir.
Başlangıçta, PBU 18/02 kuruluşunun geçerli olup olmadığına dikkat edilmelidir. Sadece küçük işletmeler ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar başvuramaz. PBU 18/02 uyarınca kayıt tutmama hakkınız varsa ve bunu pratikte uygulama becerisine sahip değilseniz, bu kutuyu işaretlememenizi tavsiye ederim. Kuruluşunuz küçük değilse, kutuyu işaretlemeniz gerekir.
Aşağıdaki ayar, vergi muhasebesinde bir amortisman yöntemi seçeneği sunar: doğrusal veya doğrusal olmayan. Bu iki yöntem vergi kanunu tarafından sağlanmaktadır (Madde 259, paragraf 1).
Düz amortisman yöntemini uygulamayı seçen kuruluşlar, bunu tüm sabit kıymetlere uygulamalıdır. Doğrusal olmayan yöntemi kullanmaya karar verirseniz, bunu yalnızca 1 ila 7 arasındaki amortisman gruplarından sabit kıymetler için kullanmak mümkündür. Mükellef tarafından belirlenen yönteme bakılmaksızın 8-10 amortisman grubunda yer alan yapılar, binalar, iletim cihazları, maddi olmayan duran varlıklar amortismana tabi tutulurken, 259 uncu maddenin 3 üncü fıkrası uyarınca program otomatik olarak doğrusal amortisman yöntemini uygulayacaktır. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu.
Tulum ve özel ekipmanın maliyetini ödeme yöntemine gelince, program, 2015'te ortaya çıkan listede ikinci sırayı seçerken vergi ve muhasebeyi birbirine yaklaştırma hakkı veriyor. Ancak ilk pozisyonu seçerken, hizmet ömrüne bağlı olarak maliyetin muhasebeleştirilmesinden dolayı, dikkate alınması gereken geçici farklılıklar ortaya çıkacaktır.
Gelir vergisi için vergi muhasebesi amacıyla, Sanatın 1. paragrafı uyarınca. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 318'i, tüm satış ve üretim maliyetleri doğrudan ve dolaylı olarak ayrılmıştır. Aynı paragraf, doğrudan olabilecek giderlerin yaklaşık bir listesini sağlar: malzeme maliyetleri, işçilik maliyetleri, sigorta primleri, amortisman. Doğrudan maliyetler yansıtıldığında, Dt 90.02 - Kt 20 kaydı oluşturulur, dolaylı maliyetler yansıtıldığında, hesap 20'den giderler 90.08 hesabına borç kaydedilir. Bu nedenle, "NU'da doğrudan üretim maliyetlerini belirleme yöntemleri" bilgi kaydına başvurarak hangi giderlerin 90.02 hesabına, hangilerinin 90.08 hesabına borçlandırılacağını belirleyebiliriz.
Bu kayıt, esasen doğrudan ve dolaylı maliyetler arasında bir ayırıcıdır. Burada neler listelenecek, hangi tür harcamalar, hangi hesaplarda - Ek 2'nin 2. sayfasındaki 10. satırdaki gelir vergisi beyannamesine yansıtılacaktır.
Bu kaydın doldurulması zorunlu olan ayrıntılar "Yıl", "Kuruluş" ve "Gider türü NU", programda önceden tanımlandığı gibi bulunan bir referans kitabıdır, yani göstergeler girilemez. Gelir vergisi beyannamesine yansıtılması gereken gider kalemlerine karşılık gelir. Hangi tür harcamaların seçildiğine bağlı olarak beyanname bu şekilde doldurulacaktır.
Doğrudan maliyetlerden bahsettiğimiz için yukarıda bahsettiğimiz gibi bu listeden seçim yapıyoruz: malzeme maliyetleri, sigorta primleri, amortisman, ücretler. Kalan göstergeler isteğe bağlıdır, ancak borç, alacak, departman ve maliyet kalemlerine göre daha ayrıntılı bir ekranı doldurabilirsiniz. Bu durumda, belirtilen kalem için tüm maliyetler doğrudan olacaktır. Daha detaylı dolgu ile eğer böyle bir ihtiyaç varsa daha dikkatli olunmalıdır. Böylece, bir parametre kombinasyonu ile, doğrudan maliyetleri belirleme kuralları kesişmez ve tekrarlanmaz.
Bir sonraki ayara geçelim - öğe gruplarının ayarlanması. Ürün üretimi, hizmet sunumu veya iş performansı ile uğraşan kuruluşlar için gereklidir.
Kayıt doldurma organizasyonun faaliyetlerine uygun olarak oluşturulur, "Oluştur" butonuna tıklayarak kendi üretimimiz ile ilgili organizasyon için gerekli isimlendirme grubunu seçiyoruz. Aynı isimdeki dizinle doğrudan çalışarak, bu aynı grupları oluşturmak mümkündür. Ancak çok fazla öğe grubu oluşturmak için "bölmek" önerilmez. Mali sonucu takip etme arzusu olan bu tür faaliyetler için gruplar oluşturmak daha iyidir.
Ardından "KDV" sekmesi gelir. Yapılacak ilk şey, Sanat uyarınca KDV ödemekten muaf olup olmadığınızı belirtmektir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 145 veya 145.1'i. Bir kuruluşun veya bireysel girişimcinin geliri belirli bir sınırı aşmazsa veya kuruluş, "Skolkovo Yenilik Merkezi Hakkında" Federal Yasası uyarınca bir araştırma projesi katılımcısı statüsüne sahipse, bu makaleler ödemeden muaftır. Onay kutusu işaretlendiğinde, "Mal ve hizmet satışları" belgesinde "KDV'siz" konumu otomatik olarak ayarlanır ve Sanatın 3.1 maddesinde listelenen durumlarda faturalar dergiye kaydedilir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 169.
Mükellef, vergiye tabi işlemler ile KDV'ye tabi olmayan veya %0 oranında işlem yapıyorsa, ayrı kayıt tutmak ve aşağıdaki kutuları işaretlemekle yükümlüdür.
Bir sonraki konumda bir onay kutusunun görünmesi, işlem türüyle "Mal ve hizmet satışı" belgesini yayınladığımızda, malların sevkiyatı sırasında KDV'nin hesaplanmasına ve satış defterlerinde bir girişin oluşmasına yol açar. "Mülkiyet devri olmadan sevkiyat".
Böyle bir tahakkuk anı bize uymuyorsa, onay kutusunu ayarlamayız, o zaman satış defterlerine giriş ve KDV ücreti yalnızca mülkiyet devrinden sonra, "Sevk edilen malların satışı" belgesini yayınladığımızda oluşacaktır. ".
Bu sekmedeki son ayar, avans faturalarını kaydetme prosedürüyle ilgilidir. Program, aralarından seçim yapabileceğiniz 5 seçenek sunar.
Varsayılan "Faturaları her zaman avans alındıktan sonra kaydet" şeklindedir, bu seçenek alınan her tutar için fatura oluşturulmasını içerir. İstisna, alındığı gün alacaklandırılan ön ödeme tutarlarını içerir.
İkinci seçenekte, 5 takvim günü içinde alacaklandırılan avanslar için fatura kaydı yapılmayacaktır. Bu seçenek, Sanatın 3. paragrafında belirtilen kuralı uygular. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 160'ı, satıcının ön ödeme tutarı için alıcıya faturayı aldıktan sonra beş takvim günü içinde bir fatura düzenlemesi gerektiğini, ayrıca ödemeli hesaba yapılan sevkiyatın da beş gün içinde yapılması durumunda.
Sonraki seçenek, yalnızca ay sonunda alacaklandırılmamış tutarlar için avans faturalarının kaydını belirler. Ancak Maliye Bakanlığı'nın açıklamalarına göre bu, sürekli uzun vadeli mal teslimleri, aynı alıcıya hizmet sunumu için kullanılıyor.
Dördüncü seçenek, malların sevkiyatı ve ödemesinin aynı vergi döneminde gerçekleşmesi durumunda ödemelerin avans olarak kabul edilmediğini savunmaya hazır olan kuruluşlara yöneliktir.
İkinci seçenek, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 167. maddesinin 13. paragrafına göre altı ayı aşan bir üretim döngüsüne sahip kuruluşlar için tasarlanmıştır. Ve sevkıyat günü vergi matrahının oluşma anını dikkate alma hakları vardır.
Muhasebe politikaları oluşturmak için başka bir yer imi - "UTII". Burada kuruluşun bir UTII ödeyen olup olmadığı belirtilir. Ve kuruluş perakende ticaret yapıyorsa ve bu perakende ticaret UTII'nin ödemesine giriyorsa, ikinci pozisyon da sabitlenir.
Faaliyetlere göre maliyetlerin dağılımının temelini belirlemek için iki olasılık vardır. Belirli bir faaliyet türüne atfedilemeyen giderler, seçilen tabana göre tahsis edilecektir.
"Envanter" sekmesine gidin. Envanteri ortalama maliyette veya FIFO'da değerlendirmek için bir yöntem seçmek gerekir. Belirlenen yöntem hem muhasebe hem de vergi amaçlı kullanılır.
Ve perakende olarak malları satın alma maliyeti veya satış fiyatı üzerinden değerlendirmek için bir yöntem öngörüyoruz (bu yöntemlere PBU 5/01 s. 3'te atıfta bulunulmaktadır). Ticaret marjını görme ihtiyacı varsa, o zaman satış fiyatında dikkate alınmalıdır, ancak vergi muhasebesinde malların sadece edinme maliyetinde değerlendiğini unutmayın. Muhasebe ve vergi muhasebesi arasındaki farkı dikkate almaya hazır değilseniz, "edinme maliyeti" seçeneğini seçmelisiniz.
Muhasebe politikasında başka bir büyük ve çok önemli sekme var - "Maliyetler". Yansıttığımız ilk şey, ana maliyet muhasebesi hesabı ve maliyetleri hesap 20'ye kaydedilen faaliyet türleridir. Ürünlerin üretimi ve hizmet sunumu maliyetlerinin dikkate alınıp alınmayacağını kutuları işaretliyoruz. hesap 20.
20. hesaba bazı maliyetler yansıyacaksa, 20. hesabın nasıl kapatılacağını seçme fırsatı aktif hale gelir. "Gelirsiz" seçeneği, gelir olup olmadığına bakılmaksızın her zaman 20. hesabı kapatmanıza olanak tanır. "İşin performansından elde edilen gelirleri dikkate alarak (hizmetlerin sağlanması)" seçeneği - 20, cari ayda gelirlerin maliyetlerle aynı kalem grubuna yansıtılması şartıyla hesap kapatılacaktır. Üçüncü seçenek, gelirlerin alındığı ve satışın "Üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin Kanun" belgesine yansıtıldığı isimlendirme grubu için 20. hesabı kapatmayı mümkün kılar.
Aşağıda en az bir faaliyet türü seçilmesi kaydıyla "Dolaylı maliyetler" butonu aktif hale gelir.
Açılan pencerede 26 ve 25 hesap ayarlarını görüyoruz. Hesap 26 için genel işletme giderlerinin nasıl kapatılacağını belirlemeniz gerekir. Satışların maliyetine dahil edilmişse, aksi halde bu yönteme doğrudan maliyetlendirme denir, ayın 26. hesabındaki tutarlar otomatik olarak 90.08 hesabına gönderilir. Ürünlerin, işlerin, hizmetlerin maliyetinde ise, hesap 26'daki tüm bu giderler hesap 20'ye kapatılacak ve böylece hesap 20'de üretimimizin toplam maliyetini (işimiz ve hizmetlerimiz) göreceğiz. Bu durumda, maliyetleri ürünlerin (işler, hizmetler) maliyetine tahsis etmek için bir yöntem seçmeniz gerekecektir.
Bu ayarın hangi dönemden başlayarak ve hangi kuruluş için geçerli olduğunu mutlaka doldurun, önceden tanımlanmış bir dizinden bir pozisyon seçerek dağıtım tabanını da belirtiyoruz. Bir organizasyonun malzeme yoğun üretime sahip olduğunu, ana maliyetlerin maddi olduğunu varsayalım, o zaman bunları bir dağıtım üssü olarak almak mantıklı olabilir. Maliyetlerin ana payının emek yoğun üretimi - ücretler. Veya büyük bir çıktı, seçime yol açacaktır - "Çıktı". Her şey faaliyetin türüne ve kuruluşun özelliklerine bağlıdır. Daha detaylı doldurma, maliyet kalemlerini hesaba katma, bölme imkanı vardır. Maliyet hesabı 25 veya 26'yı seçebilirsiniz, belirli bir hesap belirtmezseniz maliyetler her iki hesaptan da borçlandırılır. Doldurulmamış birimler ve maliyet kalemlerinde de benzer bir mahsuplaşma meydana gelecektir. Örneğin, bir tür gidere farklı dağıtım esaslarının uygulanması gerektiğinde ayrıntılı ayrıntılandırma gerekebilir.
"Dolaylı Maliyetler" düğmesinin yanında, aynı derecede önemli olan "Ek" düğmesi bulunur.
Bu pencerede, yarı mamul ve hizmetlerin maliyetinin hesaplanmasının kendi bölümümüz tarafından yapılıp yapılmadığını belirtiyoruz. En az bir onay kutusu koyarsak, yine de üretim aşamalarının sırasını seçmeniz gerekir.
Manuel olarak ayarlama seçeneğini seçerek, "Maliyet hesaplarını kapatmak için departmanların sırası" belgesini oluşturuyoruz, burada "Ekle" butonu ile bölme sırasını oluşturuyoruz.
Yeniden dağıtımların otomatik olarak belirlenmesini seçerken, "Maliyet hesaplarını kapatmak için alt bölümlerin sırası" belgesini oluşturmaya gerek yoktur. Ancak, programın kendi bölümlerine hizmet veren kuruluşlar için doğru çalışması için, bir karşı ürün (hizmet) sürümü kurmak mümkün hale gelir. "Oluştur" düğmesine tıklayarak sayaç sorunu kaydının kurulumuna devam ediyoruz.
"Gelişmiş" penceresindeki ayarları doldururken bile, planlanan maliyetten sapmaları dikkate alıp almayacağınıza karar vermeniz gerekir. Bir kuruluş muhasebede 40 hesabını kullanıyorsa, çıktı planlanan maliyette gerçekleştirilir ve ayın sonunda fiili maliyetin planlanandan sapması hesaplanır.
Bir muhasebe politikası oluşturmak için son yer imi "Yedekler" dir.
Programdaki rezervler gecikmeye bağlı olarak otomatik olarak oluşturulur. Gelir vergisi mükellefleri, şüpheli alacaklar da dahil olmak üzere, karşılık ayırma hakkına sahiptir. Kuruluşun muhasebe politikası tarafından sağlanmışsa, not ederiz.
Kuruluşun genel vergi sisteminde olması koşuluyla ayarları dikkate aldık. Kuruluş basitleştirilmiş vergi sistemindeyse, ayar farklı görünecek, bir sonraki makalede tam olarak nasıl tartışılacağı.
